企業(yè)現(xiàn)金管理重要性及其模式探究

1、企業(yè)現(xiàn)金管理重要性及其模式探究企業(yè)現(xiàn)金管理重要性及其模式探究摘要：摘要：近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)以及企業(yè)規(guī)模的增長(zhǎng)，使得企業(yè)資金來往頻繁且數(shù)量巨大。在這樣的背景之下，加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金管理就顯得尤為重要。事實(shí)上，企業(yè)在加強(qiáng)現(xiàn)金管理的過程中，通過對(duì)企業(yè)閑置的現(xiàn)金進(jìn)行最大限度的調(diào)動(dòng)，能夠有效地防范因現(xiàn)金短缺而導(dǎo)致的負(fù)面影響。目前，由于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)過于復(fù)雜，因而導(dǎo)致了企業(yè)在現(xiàn)金管理的過程中容易出現(xiàn)諸多的問題。本文基于此，分析探討企

2、業(yè)現(xiàn)金管理重要性以及相關(guān)的現(xiàn)金管理模式。關(guān)鍵詞：企業(yè)；現(xiàn)金管理；重要性；管理模式關(guān)鍵詞：企業(yè)；現(xiàn)金管理；重要性；管理模式隨著改革開放的不斷邁進(jìn)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)獲得了長(zhǎng)足的發(fā)展，在這樣的背景之下，我國(guó)的企業(yè)發(fā)展規(guī)模日益擴(kuò)大，日常資金往來的數(shù)額也在不斷的攀升，基于此，就使得相關(guān)單位逐漸加強(qiáng)了對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金的管理。事實(shí)上，在加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理的過程中，能夠有效的推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)效益的提高，并能夠有效的避免因現(xiàn)金短缺而引起的企業(yè)發(fā)展的問題。1

3、、企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性分析1、實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值作為評(píng)判企業(yè)價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)之一，企業(yè)盈利能力的高低成為了各大企業(yè)日趨關(guān)心的問題。事實(shí)上，在企業(yè)盈利的過程中，往往會(huì)涉及到現(xiàn)金流量的管理?；诖司褪沟迷谄髽I(yè)日常資金流轉(zhuǎn)的過程中加強(qiáng)相關(guān)的管理，通過相關(guān)的管理能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)于企業(yè)價(jià)值的判斷，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策的調(diào)整，從而由此實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值，并確保企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)朝著科學(xué)化、合理化的方向不斷發(fā)展。2、為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值相關(guān)的實(shí)踐證明，加強(qiáng)對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金管理

4、，除了能夠有效的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值之外，還作。事實(shí)上，在該環(huán)節(jié)中需要有關(guān)人員進(jìn)行必要的現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)，并盡可能的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支的平衡。相關(guān)的實(shí)踐證明，在企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的過程中，實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支的模式，能夠有效的提高企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金流轉(zhuǎn)效率水平的提高。以本單位為例，我單位的主要收入有集團(tuán)撥款、收取居民電費(fèi)以及游泳館門票收入這三個(gè)渠道?；诖司褪沟迷诩訌?qiáng)現(xiàn)金管理的過程中，加強(qiáng)對(duì)于相關(guān)收入的取得，并結(jié)合實(shí)際的綠化養(yǎng)護(hù)工作，安排相關(guān)的資金支出。事實(shí)上，通過

5、這種統(tǒng)收統(tǒng)支的方式，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金的最合理的運(yùn)用，提高現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的效率。2、撥付備用金所謂的備用金撥付指的是財(cái)務(wù)部門在一定的預(yù)定期限內(nèi)，撥付一定的現(xiàn)金給各部門，從而推動(dòng)整個(gè)企業(yè)的正常運(yùn)行。目前，備用金撥付作為企業(yè)在推行現(xiàn)金管理過程中的重要補(bǔ)充方式，已經(jīng)在實(shí)際的現(xiàn)金管理過程中發(fā)揮著重要的作用。以江蘇省某企業(yè)為例，該單位在進(jìn)行現(xiàn)金管理的過程中，逐漸采用備用金撥付的方式，對(duì)此相關(guān)的財(cái)務(wù)管理部門設(shè)立了獨(dú)立的賬戶用于撥付備用金給各個(gè)部門，而這筆現(xiàn)

6、金的具體支付權(quán)則有各個(gè)部門決定。這里需要注意的是，各部門部門應(yīng)根據(jù)支付的審批程序，利用相關(guān)的單據(jù)、發(fā)票進(jìn)行相關(guān)的報(bào)銷。3、結(jié)算中心在進(jìn)行企業(yè)的現(xiàn)金管理的過程中，除了上述的兩種管理模式之外，還需要構(gòu)建起結(jié)算中心的管理模式。作為企業(yè)現(xiàn)金管理的核心環(huán)節(jié)，結(jié)算中心的設(shè)立能夠有效的實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)方面的結(jié)算。由于在實(shí)際的構(gòu)建過程中，結(jié)算中心能夠?qū)Y金的結(jié)算、籌集、管理、規(guī)劃和調(diào)控進(jìn)行獨(dú)立的管理，因而其能夠有效的實(shí)現(xiàn)對(duì)于資金流量的調(diào)節(jié)