淺談民營企業(yè)的現(xiàn)金管理

1、淺談民營企業(yè)的現(xiàn)金管理淺談民營企業(yè)的現(xiàn)金管理[關鍵詞]民營企業(yè)；現(xiàn)金流量；現(xiàn)金管理一、民營企業(yè)的特點1.經(jīng)營機制的“四權”。民營企業(yè)之所以近年來能取得長足的發(fā)展，主要是因為經(jīng)營機制適應了社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展需要。其經(jīng)營機制的主要特征可概括為“四權”：高度的自主決策權；獨立自主的經(jīng)營權；擇優(yōu)錄取的用人權；與效益掛鉤的分配權。這“四權”的有機結合，實現(xiàn)了政企分開，確立了企業(yè)作為市場競爭主體的獨立法人地位，這是民營企業(yè)經(jīng)營機制的核心，也是民

2、營企業(yè)活力的根本所在。企業(yè)小，機制靈活，跟著市場應變。民營企業(yè)發(fā)展到現(xiàn)在，雖然有了些年頭，但主體上，民營企業(yè)還是以小企業(yè)為主。民營企業(yè)規(guī)模小，轉型快，能夠及時跟得上市場的變化，為了企業(yè)生存及時調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略方向，不像大企業(yè)那樣轉型困難。2019年壽命的根本原因。3.融資困難。改革開放2019年，到這兩年融資方面政策上雖然有所松動，但根本局面依然沒有好轉，融資難已經(jīng)是民營企業(yè)公認的瓶頸。企業(yè)在發(fā)展擴大的過程中，一方面需要警惕企業(yè)財務危機，另

3、外一方面，因缺乏資金導致再生產(chǎn)投入跟不上，不能像西方民營企業(yè)一樣，得到金融系統(tǒng)良好的支撐與護持，這是中國民營企業(yè)發(fā)展的一大缺憾。高，特別是“小作坊”、“夫妻店”起家的民營企業(yè)，其經(jīng)營者缺乏基本的財務知識，對財務會計管理的要求和作用不重視。而且，不少民營企業(yè)的領導者癡迷于自己的經(jīng)驗，錯誤地認為企業(yè)效益是靠營業(yè)額做出來的，而不是由財務管理管出來的。這種認識上的偏差，使得民營企業(yè)的領導者認為現(xiàn)金管理可有可無。財務人員對現(xiàn)金管理缺乏主動性，沒有

4、履行應負的職責，對領導的違規(guī)行為，沒有及時提出意見及阻止，一味地以領導意志辦事?，F(xiàn)金的隨意使用，造成企業(yè)現(xiàn)金閑置，或因管理不善，需要資金時卻因缺乏周轉資金而陷入困境，更嚴重的是使會計信息失真。現(xiàn)金管理意識的淡漠，造成了現(xiàn)金管理制度的缺位。較典型的是一些民營企業(yè)由老板娘任出納，掌握財政大權，只聘一個記賬員記記賬。(二)開戶銀行現(xiàn)金管理弱化。商業(yè)銀行作為現(xiàn)金管理的中心環(huán)節(jié)，其作用沒有得到充分發(fā)揮，未能把好現(xiàn)金管理的“一線關”。各開戶銀行為爭

5、取客戶、穩(wěn)定存款，不使開戶單位同其“斷交”，往往對開戶單位現(xiàn)金管理網(wǎng)開一面，遷就縱容。1.庫存現(xiàn)金限額流于形式?！冬F(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，開戶銀行應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位35的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。但從核定的實際情況來看，核定流于形式，甚至只是為了應付人民銀行的檢查。一方面開戶銀行的業(yè)務多，精力有限；另一方面開戶單位對銀行核定庫存限額不理解、不配合，認為銀行不應干涉企業(yè)單位的工作，留存多少現(xiàn)金，開戶單位自己說了算。在這種