公司上墻制度(1)

1、財務管理制度第一條為了加強財務管理工作，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果，根據(jù)國家關于財務管理的有關規(guī)定，結合我公司經(jīng)營特點和管理要求，制定本制度。第二條財務管理的基本任務是：1、編制預(決)算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；2、加強資金運營管理，提高資金使用效益；3、加強資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全；4、建立健全財務規(guī)章制度，如實反映財務狀況；5、依法納稅，接受有關部門的監(jiān)督。第三條財務實行統(tǒng)一領導，集中管理，二級核算的管理體制；設立財務室、配

2、備會計和出納人員。第四條財務實行計劃定額目標管理。每年一季度，由股東會參考上一年預算執(zhí)行情、況和本年度收支預測，制定本年度收支計劃和控制目標，并進行計劃分解，制定本年度收支計劃和控制目標。第五條公司的收入包括業(yè)務收入和其他收入。業(yè)務收入指接受委托對外承辦審計、驗資、評估、咨詢服務等各種業(yè)務所取得的收入；其他收入指利息收入、投資凈收益、固定資產(chǎn)盤盈和處理固定資產(chǎn)凈收益及其他收益。第六條業(yè)務收費執(zhí)行有關收費標準，各項收入必須全部按規(guī)定入賬，

3、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。第七條各項業(yè)務收入應與業(yè)務已經(jīng)完成、款項已經(jīng)收到時確認為收入的實現(xiàn)，跨年度項目可按收款進度確認收入。第八條其他收入按有關財務制度“款到入賬”的原則進行賬務處理。第九條公司支出包括：業(yè)務支出和其他支出。業(yè)務支出包括工資、福利費、工會經(jīng)費、差旅費、交通費、修理費、租賃費、折舊費、物業(yè)用品費、職工教育經(jīng)費、會費、稅金、業(yè)務招待費等；其他支出指業(yè)務支出以外的開支，包括財務費用、罰款支出、捐贈支出、固定資產(chǎn)盤虧和待處理固定資產(chǎn)

4、凈損失、非常損失等。第十條按財務部的規(guī)定比例，提取福利費、工會經(jīng)費、折舊費、會費、職業(yè)保險費和風險基金。第十一條各項支出原則上在審定的月開支計劃內(nèi)執(zhí)行，計劃外或臨時增加的開支，須報經(jīng)財務主管同意后方能支用。第十二條各項支出應按國家及本公司財務制度、規(guī)定辦理。第十三條利潤是指公司一定時期的收入減支出后的凈額。第十四條利潤是按照國家規(guī)定作相應調(diào)整后，依法繳納所得稅。第十五條繳納所得稅后的利潤，首先用于彌補以前年度虧損，再按一定比例提留后備基

5、金，剩余部分由股東會制定年度分配方案，進行分配。第十六條專用基金包括：風險基金、后續(xù)教育基金以及從稅后利潤提留的后備基金。第十七條各項基金的提取、使用和管理辦法，國家有統(tǒng)一規(guī)定的，按照統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行；沒有統(tǒng)一規(guī)定的，按本公司規(guī)定執(zhí)行。第十八條資產(chǎn)指各種財產(chǎn)、債權和其他權利。主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、對外投資等。第十九條流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應收及預付款等。應建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度；對應收及預付款應及時清理清算，不得

6、長期掛賬；對確己無法收回的應收及預付款項，要查明原因，分清責任，按規(guī)定程序批準后核銷；對在用低值易耗品應進行定期或不定期的清查盤點，保證實物的安全。第二十條固定資產(chǎn)統(tǒng)一歸口到辦公室管理、由財務部門立賬、設卡，做到賬、卡物一致。各存放地點部門和固定資產(chǎn)使用人為固定資產(chǎn)保管人。第二十一條固定資產(chǎn)按財務制度的要求計提折舊進入費用，報廢固定資產(chǎn)由保管人報告，經(jīng)核準后，財務部門據(jù)此辦理財務核銷手續(xù)。第二十二條財務室負責組織人員定期對公司的固定資產(chǎn)

7、進行清點，做到賬、卡、物相符。第二十三條所有工具、低值易耗品、辦公用品、圖書資料，均應有專人驗收保管；工具及低值易耗品需辦理領用登記才能使用，離開崗位后，必須辦理交接手續(xù)。辦公用品實行統(tǒng)一采購，并由專人進行管理；領用時，必須辦理領用登記手續(xù)。專業(yè)性的圖書資料、工具收由各業(yè)務部門報主管所領導批準后，方可購買，定購書籍由辦公室統(tǒng)一辦理，由部門驗收并編號建卡，設專人保管。第二十四條由股東會指定人員定期對財務報表進行內(nèi)審，出具審計報告。第二十五

8、條本公司監(jiān)事會履行日常財務監(jiān)督職能，對年終財務報告、內(nèi)審報告，實行檢查。第二十六條財務負責入有權按《會計法》行使財務監(jiān)督權，同時對違反本公司內(nèi)部財務規(guī)章制度的行為，有權向股東會反映。第二十七條全體出資人有權了解公司財務和執(zhí)行情況，股東會應向全體出資人大會報告財務經(jīng)營狀況。第二十八條財務室負責公司會計報表的匯總，并準時報送稅務及相關部門。檔案管理制度檔案管理制度1、認真貫徹執(zhí)行國家和省、市有關2、建設工程檔案管理的法律、法規(guī)、規(guī)章、紀律規(guī)

9、定。二、認真履行資料整理歸檔職責，檔案由專人管理。三、各類規(guī)章制度、辦法、人事、工資資料、會議記錄、會議紀要、簡報、重要電話記錄、接待來訪記錄、上級來文、公司發(fā)文、工作計劃和工作總結以及添置設備、財產(chǎn)的產(chǎn)權資料由綜合部負責歸檔；工程招投標檔案、咨詢檔案由招標代理部、咨詢部等業(yè)務部門按業(yè)務分工負責歸檔。四、每項招標代理業(yè)務，資料歸檔必須齊全。主要包括的資料：招標代理合同，發(fā)改委立項批文、施工報建、招標、施工許可申請表，招標文件，招標公告，

10、確定入圍隊伍公示，答疑紀要，標底公示，評標報告，中標單位投標文件(副本)，中標候選人公示，中標通知書等一系列文件，經(jīng)整理形成招投標檔案。五、其它歸檔資料要求：文件材料齊全完整；檔案內(nèi)容合并整理、立卷；根據(jù)檔案內(nèi)容的歷史關系，區(qū)別保存價值（永久、長期、定期）、分類、整理、立卷，案卷標題簡明確切，便于保管和利用。六、外出活動時，嚴禁攜帶涉密文件、資料、有涉密內(nèi)容的筆記本，因工作需要，經(jīng)有關領導批準攜帶的資料，應注意保管，嚴防丟失。七、對涉及

11、招投標記錄、資料等，要注意保管好，該銷毀時及時及碎紙機銷毀，不得隨意扔進廢紙簍。八、對檔案必須進行科學管理，做到存放有序，查找方便，同時嚴格執(zhí)行保密制度，不得隨意堆放，嚴禁損毀、散失、泄密。九、借閱相關文件，須經(jīng)主管領導批準，可在指定地點和人員范圍內(nèi)查閱，但絕不允許向規(guī)定范圍以外的人員泄露文件內(nèi)容；同時要詳細登記借閱檔案名稱、借閱日期、借閱人員的單位和姓名、借閱理由等。十、不得將檔案帶出本單位。十一、不該說的機密不說，不該看的機密不看，