出納管理制度與流程

1、出納管理制度與流程出納管理制度與流程1.0目的通過(guò)制定出納管理制度與流程，指導(dǎo)和規(guī)范出納人員日常作業(yè)行為。2.0范圍出納工作人員。3.0職責(zé)出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收支明細(xì)；收據(jù)、銷(xiāo)售訂單管理。4.0規(guī)定出納工作目標(biāo)；出納工作作風(fēng)及態(tài)度。4.1出納管理規(guī)定4.1.1辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)4.1.1.1現(xiàn)金4.1.1.1.1營(yíng)業(yè)款入賬：營(yíng)業(yè)收入存入指定的銀行賬戶(hù)（該賬戶(hù)視同現(xiàn)金庫(kù)）①核對(duì)現(xiàn)金：當(dāng)日銀行賬戶(hù)入賬的現(xiàn)金營(yíng)業(yè)收入同存入銀行的

2、現(xiàn)金回單核對(duì)，無(wú)誤簽字確認(rèn)；②登記當(dāng)日現(xiàn)金營(yíng)業(yè)收入。4.1.1.1.2其他收入入賬：除營(yíng)業(yè)收入之外的其他收入①收款：驗(yàn)鈔清點(diǎn)金額；②開(kāi)具收據(jù)：如數(shù)開(kāi)具收款收據(jù)注明收款原因，繳款人簽字確認(rèn)繳款聯(lián)給繳款人；根據(jù)收、付、轉(zhuǎn)憑證在電腦上按類(lèi)別登記現(xiàn)金流水帳。4.1.3資金、憑證的管理、保管4.1.3.1要確保資金其安全，如有短缺要負(fù)賠償責(zé)任，要保守保險(xiǎn)柜密碼的機(jī)密4.1.3.2資金不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行不得以“白條”抵充庫(kù)存

3、現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金4.1.3.3日清營(yíng)業(yè)終了根據(jù)現(xiàn)金日記帳核對(duì)現(xiàn)金，做到錢(qián)帳一致。4.1.3.4月結(jié)月未終了同會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金日記帳、同銀行核對(duì)銀行對(duì)帳單，帳實(shí)相符會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)，帳實(shí)不符查找原因直到相符。4.1.3.5原始憑證視同現(xiàn)金保管，登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金流水電子表格后交給會(huì)計(jì)作帳4.1.3.6做好銷(xiāo)售訂單及收據(jù)的領(lǐng)取、簽收、查驗(yàn)、保管工作4.1.4辦公室衛(wèi)生、安全管理（含門(mén)襟）4.1.4.1辦公室內(nèi)設(shè)施、設(shè)備按指