建筑裝飾施工企業(yè)風(fēng)險管理辦法

1、企業(yè)風(fēng)險管理辦法企業(yè)風(fēng)險管理辦法481企業(yè)風(fēng)險管理辦法（試行）企業(yè)風(fēng)險管理辦法（試行）第一章第一章總則第一條（目的）為了進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平，加強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險的能力，最大程度地預(yù)防和減少各類風(fēng)險對企業(yè)造成的損害，使應(yīng)對風(fēng)險事件的工作規(guī)范化、制度化，從而維護(hù)企業(yè)正常經(jīng)營生產(chǎn)，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)步發(fā)展，特制定本條例。第二條（定義）企業(yè)風(fēng)險，是指未來某些因素的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生的影響。風(fēng)險管理，是指企業(yè)圍繞

2、總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。第三條（目標(biāo)）企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)為：（一)確保將企業(yè)風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的合理范圍內(nèi)。（二）確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取的重大措施的貫徹執(zhí)行，保

3、障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。（三)確保企業(yè)建立和運(yùn)行針對各項(xiàng)重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理機(jī)制，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。第四條開展風(fēng)險管理工作應(yīng)本著求真務(wù)實(shí)的原則，與其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程之中。第二章第二章風(fēng)險管理組織體系風(fēng)險管理組織體系第五條（企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)）公司成立企業(yè)風(fēng)險管理委員會，是公司風(fēng)險管理工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)研究、部

4、署全面風(fēng)險管理工作。委員會設(shè)主任一名，由公司領(lǐng)導(dǎo)兼任，委員若干名，由項(xiàng)目承接、設(shè)計、物資采購、工程實(shí)施、財務(wù)、審計、法務(wù)等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人或人員，以及其他公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組成。管理委員會辦公室設(shè)在公司行政辦公室，履行值守應(yīng)急、信息匯總和綜合協(xié)調(diào)職責(zé)，并會同審計部門就企業(yè)識別、量化和控制風(fēng)險的情況進(jìn)行監(jiān)測考量，發(fā)揮運(yùn)轉(zhuǎn)樞紐作用。第六條（企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)）各業(yè)務(wù)職能部門成立部門風(fēng)險應(yīng)急小組，是風(fēng)險防控的具體實(shí)施單位，部門風(fēng)險應(yīng)急小組對業(yè)務(wù)管理范圍

5、內(nèi)的風(fēng)險防控負(fù)有首要責(zé)任，具體負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別、量化、分析和應(yīng)急預(yù)案的起草與實(shí)施，貫徹落實(shí)企業(yè)有關(guān)決策事項(xiàng)。部門業(yè)務(wù)職能人員依據(jù)各自職責(zé)，開展相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理工作。第七條（企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)）司屬各單位成立風(fēng)險管理分委會，在企業(yè)風(fēng)險管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位各類風(fēng)險的防控和應(yīng)急管理工作。第三章第三章企業(yè)風(fēng)險類別企業(yè)風(fēng)險類別第八條（風(fēng)險分類）企業(yè)的風(fēng)險來自于企業(yè)內(nèi)、外部各種因素，根據(jù)裝飾企業(yè)的運(yùn)營規(guī)律和特點(diǎn)，未來風(fēng)險主要表現(xiàn)為：

6、（一）戰(zhàn)略風(fēng)險：指經(jīng)營決策失誤或?qū)Q策執(zhí)行不當(dāng)給企業(yè)造成的導(dǎo)致?lián)p失的可能性。1、企業(yè)重大決策：未能按照科學(xué)程序進(jìn)行決策，導(dǎo)致盲目決策或經(jīng)營失誤致使資源浪費(fèi)、經(jīng)營損失，甚至企業(yè)及社會不穩(wěn)定；企業(yè)風(fēng)險管理辦法企業(yè)風(fēng)險管理辦法483急管理，將企業(yè)風(fēng)險劃分為四級：Ⅰ級（特別重大）、Ⅱ級（重大）、Ⅲ級（較大）和Ⅳ級（一般）。第十條（風(fēng)險辨識）各業(yè)務(wù)、職能部門和各單位應(yīng)根據(jù)以上風(fēng)險類別并結(jié)合各自業(yè)務(wù)流程和特點(diǎn)，定期查找、辨識本業(yè)務(wù)流程和工作范圍內(nèi)有

7、無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險，確定風(fēng)險源。第四章第四章風(fēng)險管理工作基本內(nèi)容風(fēng)險管理工作基本內(nèi)容第十一條風(fēng)險管理包括以下主要工作內(nèi)容：（一）風(fēng)險信息管理：指通過合理的管理過程來保證風(fēng)險管理決策所需風(fēng)險信息的高質(zhì)量，風(fēng)險信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時和完整性能夠確保風(fēng)險決策的正確和高效性。風(fēng)險信息的管理是風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)。風(fēng)險信息是貫穿風(fēng)險管理整個流程的決策活動所需的信息。凡與決策活動相關(guān)的描述風(fēng)險本身屬性的信息以及風(fēng)險管理的過程信息，都屬于風(fēng)險信息。風(fēng)險

8、信息包括風(fēng)險管理初始信息、各流程環(huán)節(jié)決策活動所需的信息、風(fēng)險管理流程每一環(huán)節(jié)相關(guān)的其他管理和業(yè)務(wù)信息、財務(wù)數(shù)據(jù)、管理人員經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)做法等信息。1、收集、整理風(fēng)險管理初始信息：指通過外部信息渠道、內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)工作平臺持續(xù)獲取靜態(tài)、動態(tài)的原始信息，并按照風(fēng)險類別進(jìn)行整理的持續(xù)活動。企業(yè)應(yīng)通過此活動逐步積累、建設(shè)并完善風(fēng)險信息庫，形成深厚的信息基礎(chǔ)以及在此基礎(chǔ)上積累的豐富經(jīng)驗(yàn)。2、加工處理風(fēng)險信息：用專業(yè)方法或工具對歸整后的原始信息

9、進(jìn)行分析處理，轉(zhuǎn)化為用風(fēng)險管理專業(yè)語言描述的信息，并形成易于決策者參考的各類信息文件或報告；3、傳遞信息：將上述文件定期或不定期地按照固定的流程逐級上報給擁有不同決策權(quán)限的各級風(fēng)險管理決策者，由其做出決策后反饋給風(fēng)險管理執(zhí)行人員。4、更新信息：根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化，結(jié)合不斷變化的風(fēng)險特性，及時更新信息，以保證信息的時效性，為下一次決策做準(zhǔn)備的活動。（二）風(fēng)險分析和評估：運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，通過對收集的風(fēng)險管理初始信息、企業(yè)各項(xiàng)

10、業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險進(jìn)行關(guān)系分析和比較評估，通過技術(shù)手段初步確定對各項(xiàng)風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略的活動。1、風(fēng)險辯識：查找企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、重要經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險的活動。2、風(fēng)險分析：對辯識的風(fēng)險及其特征進(jìn)行定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件的活動。3、風(fēng)險評價：是評估風(fēng)險對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等活動。（三）制定和實(shí)施風(fēng)險應(yīng)對策略及應(yīng)急解決方案：企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍

11、繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。針對各類風(fēng)險或每一項(xiàng)重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理、

12、損失事件管理等)。(四)風(fēng)險管理的持續(xù)檢查、監(jiān)督與改進(jìn)：企業(yè)應(yīng)以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進(jìn)。各有關(guān)部門和單位應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報告應(yīng)及時逐級報送