建筑裝飾施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法481企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）第一章第一章總則第一條（目的）為了進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平，加強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，最大程度地預(yù)防和減少各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成的損害，使應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的工作規(guī)范化、制度化，從而維護(hù)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)步發(fā)展，特制定本條例。第二條（定義）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是指未來某些因素的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)圍繞

2、總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。第三條（目標(biāo)）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)為：（一)確保將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的合理范圍內(nèi)。（二）確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取的重大措施的貫徹執(zhí)行，保

3、障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性。（三)確保企業(yè)建立和運(yùn)行針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理機(jī)制，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第四條開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)本著求真務(wù)實(shí)的原則，與其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程之中。第二章第二章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第五條（企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)）公司成立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，是公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)研究、部

4、署全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。委員會(huì)設(shè)主任一名，由公司領(lǐng)導(dǎo)兼任，委員若干名，由項(xiàng)目承接、設(shè)計(jì)、物資采購(gòu)、工程實(shí)施、財(cái)務(wù)、審計(jì)、法務(wù)等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人或人員，以及其他公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組成。管理委員會(huì)辦公室設(shè)在公司行政辦公室，履行值守應(yīng)急、信息匯總和綜合協(xié)調(diào)職責(zé)，并會(huì)同審計(jì)部門就企業(yè)識(shí)別、量化和控制風(fēng)險(xiǎn)的情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)考量，發(fā)揮運(yùn)轉(zhuǎn)樞紐作用。第六條（企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)）各業(yè)務(wù)職能部門成立部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急小組，是風(fēng)險(xiǎn)防控的具體實(shí)施單位，部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急小組對(duì)業(yè)務(wù)管理范圍

5、內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)防控負(fù)有首要責(zé)任，具體負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、量化、分析和應(yīng)急預(yù)案的起草與實(shí)施，貫徹落實(shí)企業(yè)有關(guān)決策事項(xiàng)。部門業(yè)務(wù)職能人員依據(jù)各自職責(zé)，開展相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第七條（企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)）司屬各單位成立風(fēng)險(xiǎn)管理分委會(huì)，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位各類風(fēng)險(xiǎn)的防控和應(yīng)急管理工作。第三章第三章企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類別第八條（風(fēng)險(xiǎn)分類）企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)來自于企業(yè)內(nèi)、外部各種因素，根據(jù)裝飾企業(yè)的運(yùn)營(yíng)規(guī)律和特點(diǎn)，未來風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：

6、（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：指經(jīng)營(yíng)決策失誤或?qū)Q策執(zhí)行不當(dāng)給企業(yè)造成的導(dǎo)致?lián)p失的可能性。1、企業(yè)重大決策：未能按照科學(xué)程序進(jìn)行決策，導(dǎo)致盲目決策或經(jīng)營(yíng)失誤致使資源浪費(fèi)、經(jīng)營(yíng)損失，甚至企業(yè)及社會(huì)不穩(wěn)定；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法483急管理，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分為四級(jí)：Ⅰ級(jí)（特別重大）、Ⅱ級(jí)（重大）、Ⅲ級(jí)（較大）和Ⅳ級(jí)（一般）。第十條（風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)）各業(yè)務(wù)、職能部門和各單位應(yīng)根據(jù)以上風(fēng)險(xiǎn)類別并結(jié)合各自業(yè)務(wù)流程和特點(diǎn)，定期查找、辨識(shí)本業(yè)務(wù)流程和工作范圍內(nèi)有

7、無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)源。第四章第四章風(fēng)險(xiǎn)管理工作基本內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理工作基本內(nèi)容第十一條風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下主要工作內(nèi)容：（一）風(fēng)險(xiǎn)信息管理：指通過合理的管理過程來保證風(fēng)險(xiǎn)管理決策所需風(fēng)險(xiǎn)信息的高質(zhì)量，風(fēng)險(xiǎn)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)和完整性能夠確保風(fēng)險(xiǎn)決策的正確和高效性。風(fēng)險(xiǎn)信息的管理是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)信息是貫穿風(fēng)險(xiǎn)管理整個(gè)流程的決策活動(dòng)所需的信息。凡與決策活動(dòng)相關(guān)的描述風(fēng)險(xiǎn)本身屬性的信息以及風(fēng)險(xiǎn)管理的過程信息，都屬于風(fēng)險(xiǎn)信息。風(fēng)險(xiǎn)

8、信息包括風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、各流程環(huán)節(jié)決策活動(dòng)所需的信息、風(fēng)險(xiǎn)管理流程每一環(huán)節(jié)相關(guān)的其他管理和業(yè)務(wù)信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、管理人員經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)做法等信息。1、收集、整理風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息：指通過外部信息渠道、內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)工作平臺(tái)持續(xù)獲取靜態(tài)、動(dòng)態(tài)的原始信息，并按照風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行整理的持續(xù)活動(dòng)。企業(yè)應(yīng)通過此活動(dòng)逐步積累、建設(shè)并完善風(fēng)險(xiǎn)信息庫，形成深厚的信息基礎(chǔ)以及在此基礎(chǔ)上積累的豐富經(jīng)驗(yàn)。2、加工處理風(fēng)險(xiǎn)信息：用專業(yè)方法或工具對(duì)歸整后的原始信息

9、進(jìn)行分析處理，轉(zhuǎn)化為用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)語言描述的信息，并形成易于決策者參考的各類信息文件或報(bào)告；3、傳遞信息：將上述文件定期或不定期地按照固定的流程逐級(jí)上報(bào)給擁有不同決策權(quán)限的各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理決策者，由其做出決策后反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行人員。4、更新信息：根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化，結(jié)合不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)特性，及時(shí)更新信息，以保證信息的時(shí)效性，為下一次決策做準(zhǔn)備的活動(dòng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估：運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，通過對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、企業(yè)各項(xiàng)

10、業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行關(guān)系分析和比較評(píng)估，通過技術(shù)手段初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略的活動(dòng)。1、風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)：查找企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。2、風(fēng)險(xiǎn)分析：對(duì)辯識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件的活動(dòng)。3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等活動(dòng)。（三）制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及應(yīng)急解決方案：企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍

11、繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、

12、損失事件管理等)。(四)風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)檢查、監(jiān)督與改進(jìn)：企業(yè)應(yīng)以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測(cè)試、返回測(cè)試、穿行測(cè)試以及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。各有關(guān)部門和單位應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)逐級(jí)報(bào)送