公司風(fēng)險管理辦法

1、XXX有限公司有限公司風(fēng)險管理辦法風(fēng)險管理辦法第一章第一章總則總則第一條第一條為建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，規(guī)范公司風(fēng)險管理，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。第二條第二條公司風(fēng)險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。第三條第三條按照公司目標的不同對風(fēng)險進行分類，公司風(fēng)險分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財

2、務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的負面因素。（二）經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素。（三）財務(wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。1.財務(wù)報告失真風(fēng)險。沒有完全按照相關(guān)會計準則、會計制度的規(guī)定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準確、不及時。2.資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資

3、產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。3.舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找?。（四）法律風(fēng)險：沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及有關(guān)文件的規(guī)定，影響合規(guī)性目標實現(xiàn)的因素。第四條第四條按風(fēng)險能否為公司帶來盈利機會，風(fēng)險可分為純粹風(fēng)險和機會風(fēng)險。第五條第五條按照風(fēng)險的影響程度，風(fēng)險分為一般風(fēng)險和重要風(fēng)險。第六條第六條本辦法適用于公司風(fēng)險管理與控制。第二章第二章風(fēng)險

4、管理及職責(zé)分工風(fēng)險管理及職責(zé)分工第七條第七條公司各部門為風(fēng)險管理第一道防線；審計監(jiān)察室為風(fēng)險管理第二道防線；董事會為風(fēng)險管理第三道防線。第八條第八條公司各部門在風(fēng)險、控制管理方面的主要職責(zé)：（一）公司各部門按照公司內(nèi)控部門制定的風(fēng)險評估的總體方案，根據(jù)業(yè)務(wù)分工，配合內(nèi)控項目組識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險，確定風(fēng)險反應(yīng)方案。第十六條第十六條確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是公司進行風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。（一）公司風(fēng)險管理理念是公司如何認知整個

5、經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實施到公司日常活動）中的風(fēng)險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實行穩(wěn)健的風(fēng)險管理理念，對于高風(fēng)險投資項目采取謹慎介入的態(tài)度。（二）風(fēng)險接受程度是指公司在追求目標實現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險程度。一般來講，公司可將風(fēng)險接受程度分為三類：“高”、“中”或“低”。公司從定性角度考慮風(fēng)險接受程度，整體上講，公司把風(fēng)險接受程度確定為“低”類，即公司在經(jīng)營管理過程中，采取謹慎的風(fēng)險管理態(tài)度，可以接受較低程度的風(fēng)險發(fā)生。公司的風(fēng)險接

6、受程度選擇也與公司的風(fēng)險管理理念保持一致。第十七條第十七條目標制定是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策的前提。公司必須首先制定目標，在此之后，才能識別和評估影響目標實現(xiàn)的風(fēng)險并且采取必要的行動對這些風(fēng)險實施控制。公司目標包括戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、合規(guī)性目標和財務(wù)報告目標四個方面。目標確定必須符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計劃，符合上級監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定。第十八條第十八條風(fēng)險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕

7、現(xiàn)有價值的因素。公司可以采取集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、市場教研等識別風(fēng)險。公司應(yīng)當(dāng)準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，以便確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。（一）公司識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1.董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。2.組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。3.研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素。4.財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)