淺談商業(yè)銀行存在的風險點及防范措施

1、淺談商業(yè)銀行存在的風險點及防范措施一、商業(yè)銀行一般存在的風險1、人員配備不足風險該風險主要是指業(yè)務(wù)機構(gòu)由于人員配備不足引發(fā)的各種非系統(tǒng)性管理風險。其主要表現(xiàn)和危害是：業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置和管理缺乏應(yīng)有的檢查和制約機制，基層行人員配備達不到制度要求，混崗，兼崗、業(yè)務(wù)處理一手清等現(xiàn)象大量存在，業(yè)務(wù)分級授權(quán)制度無法落實，這些問題的存在造成銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作成為“良心活”，為職業(yè)道德敗壞的內(nèi)部人員作案提供了可乘之機，形成潛在風險。2、賬戶管理風險賬戶管

2、理風險是指由于主客觀因素影響，放松對客戶開戶條件的審查和賬戶活動情況的監(jiān)督從而導(dǎo)致的風險。這里所說的客戶既包括公司客戶，也包括私人客戶。該風險的主要表現(xiàn)為：一是不按銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定開立和使用賬戶，開戶手續(xù)不全或資金性質(zhì)與賬戶類別不符；二是不按規(guī)定與開戶單位定期辦理對賬，使存在的問題長期難以發(fā)現(xiàn)；三是對長期不動戶清理不及時。3、單位預(yù)留印鑒卡片及客戶簽章（字）管理風險印鑒卡管理風險主要是銀行對印鑒卡管理不善，為犯罪分子所用進而盜取銀行

3、或他人資金的風險。其風險表現(xiàn)一是銀行對單位預(yù)留印鑒卡片的管理不嚴，未分人保管，及時核對，相互制約；二是銀行工作人員對單位更換印鑒手續(xù)的審查未按照規(guī)定要求執(zhí)行，使犯罪分子得以“掉包”印鑒實施詐騙；三是由于單位人員不慎，致使印鑒為犯罪分子獲取并拓制，利用銀企對賬和重要空白憑證等管理漏洞竊取單位資金。印鑒卡管理上存在的風險既有單一的外部作案，也有相當數(shù)量的內(nèi)外勾結(jié)作案。客戶簽章（字）管理風險主要是銀行柜員在辦理業(yè)務(wù)過程中對客戶簽章要求不嚴，產(chǎn)

4、生漏簽、代簽等現(xiàn)象，使銀行資金出現(xiàn)風險損失。其風險表現(xiàn)一是銀行柜員對客戶簽章（字）的重要性認識不足，尤其是對私人客戶，在掛失、領(lǐng)用卡折、重要憑證、更改客戶信息等業(yè)務(wù)中審查不嚴，導(dǎo)致出現(xiàn)風險時客戶逃避責任、銀行墊付資金的現(xiàn)象。二是辦理業(yè)務(wù)時對授權(quán)代理現(xiàn)象缺乏法律意識，造成無效代理、過期代理等行為出現(xiàn)，一旦客戶惡意逃避銀行債務(wù)，就會形成銀行損失的被動局面。4、章、證、押（壓）的管理風險章、證、押管理的風險主要是會計部門章、證、押（壓）保管不

5、善，未嚴格執(zhí)行分工制約、交接登記等制度規(guī)定的手續(xù)，為內(nèi)部人員所利用，辦理非法的結(jié)算業(yè)務(wù)等引發(fā)的風險。其主要表現(xiàn)為：章、證、押（壓）未進行有效的三分管，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)一手清；崗位責任制不落實；會計業(yè)務(wù)用公章與重要空白憑證、匯票專用章、壓數(shù)機、密押器、匯票憑證保管、使用管理制度執(zhí)行不到位，使用交接及相關(guān)檢查登記制度未有效執(zhí)行等。危害主要表現(xiàn)為內(nèi)部作案和內(nèi)外勾結(jié)，監(jiān)守自盜，一旦作案得逞往往形成較大的資金損失，造成非常嚴重的后果。5、憑證審核風險

6、憑證審核環(huán)節(jié)的風險包括收入憑證與支付憑證審核兩大類，主要是由于對憑證要素審查不嚴，造成銀行與客戶之間的糾紛或者使犯罪分子詐騙成功，基于票據(jù)法及相關(guān)司法解穩(wěn)健經(jīng)營的指導(dǎo)思想。（1）必須正確處理風險防范與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系。拓展業(yè)務(wù)決不能以加大風險為代價，否則無異于飲鴆止渴。對業(yè)務(wù)新品種的開發(fā)和推廣，金融服務(wù)新方式的出臺、金融新機構(gòu)的設(shè)立，必須以是否有完善的會計制度和有效的內(nèi)部控制制度作為前提條件。上級行要改變對下級行的考核體系，不能以存款

7、作為下級行工效掛鉤、評價各級行領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績的指標的重點，切實為基層行轉(zhuǎn)變觀念、規(guī)范經(jīng)營、規(guī)范管理創(chuàng)造條件。（2）必須正確處理風險防范與經(jīng)營效益之間的關(guān)系。商業(yè)銀行要牢固樹立管理就是效益的觀念，堅決克服重業(yè)務(wù)輕管理的傾向。在工作中既要注重存款、貸款指標，同時更要注重綜合柜員風險的防范。風險防范需要增加成本，但發(fā)生了風險更會增加損失，減少效益。因此，務(wù)必要正確處理好風險防范和提高效益之間的關(guān)系，既要提高經(jīng)營效益，又要防范風險的發(fā)生，實現(xiàn)二者的有

8、機統(tǒng)一。2、強化商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部制約機制，貫徹落實各項制度要求商業(yè)銀行綜合柜員風險的防范，有賴于業(yè)務(wù)部門內(nèi)部制約機制的健全。（1）加強制度基礎(chǔ)建設(shè)，完善會計內(nèi)控制度。商業(yè)銀行制定的各項規(guī)章制度，主要是用來規(guī)范操作、防范風險的，如果制度本身存在漏洞，或者已經(jīng)滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，那就會給犯罪分子以可乘之機。商業(yè)銀行應(yīng)在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，結(jié)合各自實際組織情況對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)制度進行清理，在全面綜合考慮各項業(yè)務(wù)特點的基礎(chǔ)上，建立統(tǒng)一的、標準的、操作性

9、強的柜員崗位責任制和業(yè)務(wù)操作流程。（2）改進現(xiàn)有的業(yè)務(wù)管理模式，落實制度要求。對營業(yè)機構(gòu)會計主管實行派駐制，其行政關(guān)系隸屬于上級行，代表上級行對所在機構(gòu)會計業(yè)務(wù)進行日常監(jiān)督和管理，其行為對上級行負責，不受所在行牽制，從而消除基層行領(lǐng)導(dǎo)缺乏制約帶來的風險。3、建立綜合柜員約束、激勵機制，發(fā)揮柜員的主觀能動作用。有章不循、違規(guī)操作是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部位發(fā)生案件的最直接原因。要解決這個問題，最根本的途徑就是要建立健全約束、激勵機制，充分調(diào)動柜臺人

10、員的積極性。（1）加強會計監(jiān)督檢查，加大懲處力度。內(nèi)部控制是否有效關(guān)鍵在于各項制度是否得到落實和不折不扣的執(zhí)行，因此，必須加強會計制度執(zhí)行情況的檢查。會計檢查要形成制度，不能走過場、流于形式。對有章不循、違規(guī)操作的行為不管是否造成損失都要嚴肅查處，決不能姑息遷就。要充分運用非現(xiàn)場監(jiān)控手段，通過科學的指標體系進行評估監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營、經(jīng)營不善、風險隱患等問題，從而達到問題早發(fā)現(xiàn)、風險早防范、損失早控制的目的。（2）建立獎勵機制，充分

11、調(diào)動業(yè)務(wù)人員積極性。商業(yè)銀行在對有章不循、違章操作的行為加大懲處的同時，還應(yīng)制定一套有效的獎勵辦法，建立獎勵機制。對那些經(jīng)營管理好，防范風險或堵截案件有功的單位和個人，給予一定的物質(zhì)獎勵和精神獎勵。具體獎勵金額可以與舉報、堵截案件的金額相掛鉤；在提拔、任免干部時，把個人執(zhí)行規(guī)章制度的情況作為考核依據(jù)。通過以上措施的建立，鼓勵業(yè)務(wù)人員與各種違法違規(guī)行為作斗爭。4、提高綜合柜員隊伍的素質(zhì)，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度的建立和實施，