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文檔簡(jiǎn)介
1、財(cái)務(wù)部門工作職責(zé)財(cái)務(wù)部門工作職責(zé)財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)有以下幾個(gè)方面:1會(huì)計(jì)核算,2資金管理:3成本控制:4內(nèi)部控制:財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人務(wù)必將財(cái)務(wù)部門塑造成企業(yè)的核心部門,無論是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部,還是生產(chǎn)型企業(yè)財(cái)務(wù)部。因?yàn)樨?cái)務(wù)部門是企業(yè)資金控制的最后環(huán)節(jié),一旦現(xiàn)金流出,發(fā)生的損失要挽回就相當(dāng)?shù)睦щy了。個(gè)人認(rèn)為,作為生產(chǎn)型企業(yè),財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)有以下幾個(gè)方面:1會(huì)計(jì)核算:根據(jù)國(guó)家集團(tuán)的會(huì)計(jì)制度建立完善公司的財(cái)務(wù)核算體系;及時(shí)準(zhǔn)確對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行
2、賬務(wù)處理;準(zhǔn)確及時(shí)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告;參與公司的經(jīng)營(yíng)分析;為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供準(zhǔn)確及時(shí)的財(cái)務(wù)信息。2資金管理:籌措公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金;合理高效調(diào)度公司資金;定期對(duì)公司的資金營(yíng)運(yùn)能力進(jìn)行分析;對(duì)公司的債權(quán)債務(wù)控制進(jìn)行分析;為公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供良好的資金支持。3成本控制:擬定公司的成本控制措施;;下達(dá)公司各產(chǎn)品或項(xiàng)目目標(biāo)成本;監(jiān)督成本的開支范圍;審核公司各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性、合法性;對(duì)成本進(jìn)行成本分析并提出初步處理意見;為公司的經(jīng)營(yíng)投標(biāo)報(bào)價(jià)提供準(zhǔn)
3、確的成本數(shù)據(jù);4內(nèi)部控制:檢查評(píng)價(jià)公司的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制并提出改進(jìn)措施。生產(chǎn)型企業(yè)來講,財(cái)務(wù)部門的崗位職責(zé)主要體現(xiàn)在這四個(gè)方面。我想核算是財(cái)務(wù)部門的基礎(chǔ),資金是財(cái)務(wù)部門的核心職能,成本控制其實(shí)就是內(nèi)部控制的一個(gè)方面,不過在本男的眼里,成本是企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是處于有利位置的最重要的法寶。中國(guó)的企業(yè)營(yíng)銷之怪現(xiàn)狀,那就是降價(jià)。如果成本奇高,在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位,面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的殺手锏時(shí),企業(yè)如果與對(duì)方走的相同線路,我想其競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)突顯。資金和成本是
4、一對(duì)孿生兄弟。有資金的地方,有會(huì)有成本的發(fā)生。即使是資本性支出,最終它也會(huì)轉(zhuǎn)化為企業(yè)的成本。所以說管好資金,也就能管好成本。資金貫穿于企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的始終,解決好資金問題,是財(cái)務(wù)部門最重要的職責(zé)之一。我已經(jīng)講了財(cái)務(wù)部門的重要職責(zé),所以財(cái)務(wù)部門的崗位設(shè)置就要根據(jù)部門職責(zé)進(jìn)行劃分和設(shè)置。一個(gè)小企業(yè)不需要這么復(fù)雜,很多小企業(yè)只需要一個(gè)會(huì)計(jì)和一個(gè)出納就足夠了。在很多只需老板拍腦袋的企業(yè),財(cái)務(wù)部門根本不用分支。我在這里講的都是比較大型的生產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)
5、部門崗位設(shè)置問題。從我上面的講述中大家可以推測(cè)出,我們要做的崗位設(shè)置,一定要?jiǎng)澐址较蛄?。因?yàn)榇笮蜕a(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)部少則十多個(gè)人,多則幾十個(gè)人。全部歸財(cái)務(wù)經(jīng)理直管,財(cái)務(wù)經(jīng)理不累死才怪,所以財(cái)務(wù)部門下面要?jiǎng)澐謳讉€(gè)方向。這樣的企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要學(xué)會(huì)授權(quán)分工,不然自己會(huì)忙死。我一般把財(cái)務(wù)部門劃分為會(huì)計(jì)、資金和成本費(fèi)用方向。并且分別由三個(gè)主管來負(fù)責(zé)這三方面的工作。會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算方面的工作,資金負(fù)責(zé)資金管理包括融資、銀行授信評(píng)級(jí)、資金預(yù)算管理等
6、方面的管理工作,成本費(fèi)用當(dāng)然就是指財(cái)務(wù)部門對(duì)成本費(fèi)用的監(jiān)督管理工作了。每季度會(huì)要求他們提供分析,重點(diǎn)分析存在的問題并提出解決的辦法。這其中的分析的最重要方面不是會(huì)計(jì)核算,會(huì)計(jì)核算只是我們資金和成本管理的一種工具,資金和成本費(fèi)用分析是必須下功夫的。前面已經(jīng)說過,資金和成本是一對(duì)孿生兄弟,所以這樣的對(duì)比分析很能看出其中的問題,如果工作繁重,會(huì)適當(dāng)考慮配合副主管或者得力的助手協(xié)助他們的工作。體的崗位可以根據(jù)各個(gè)方向的需要設(shè)置。各個(gè)企業(yè)具體情況
7、不一樣,要求也不一樣。崗位的設(shè)置一定要符合企業(yè)自身的特點(diǎn)。譬如產(chǎn)品企業(yè)對(duì)產(chǎn)品成本崗位的要求相對(duì)說比較固定,對(duì)成本分析也要求地產(chǎn)公司、建筑企業(yè)對(duì)項(xiàng)目成本的要求就相當(dāng)?shù)母?,不僅要具備一定的會(huì)計(jì)知1、負(fù)責(zé)對(duì)下屬的考核、評(píng)價(jià)。2、負(fù)責(zé)部門內(nèi)人員的獎(jiǎng)懲、任用。3、負(fù)責(zé)對(duì)下屬進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)、職業(yè)道德教育以及對(duì)企業(yè)忠誠(chéng)度的培訓(xùn)。七、其他完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦或其他部門臨時(shí)需要協(xié)助的工作?;藭?huì)計(jì)崗位職責(zé)1、審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)是否與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍相符,相關(guān)手
8、續(xù)和憑據(jù)內(nèi)容是否齊全。2、審核原始憑據(jù)要從合法性、真實(shí)性、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否準(zhǔn)確等方面進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核。3、取得憑據(jù)的時(shí)效不否符合規(guī)定,是否超過會(huì)計(jì)結(jié)算期及取得的票據(jù)是否超過稅局規(guī)定的使用日期及范圍。4、審核財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用等計(jì)劃執(zhí)行和完成情況,是否符合收支標(biāo)準(zhǔn)。草擬修改和完善的建議。對(duì)嚴(yán)重超計(jì)劃者要審核其合理性,否則不予認(rèn)定。5、對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題,要分別情況采取以下措施。對(duì)于可以更正、補(bǔ)救和重新取得合法憑證的,要求有關(guān)人員堅(jiān)決進(jìn)行更
9、正、補(bǔ)救和重新取證;對(duì)于重大的有問題的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),要會(huì)同部門負(fù)責(zé)人、有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)妥善處理。6、審查各部門的內(nèi)部制度存在的漏洞和弊端,提出改進(jìn)措施。7、在已稽核的會(huì)計(jì)資料上蓋章,以示負(fù)責(zé)。并隨時(shí)做好稽核記錄。8、記賬憑證是否根據(jù)審核無誤的原始憑證填制的,是否內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范。9、會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及其對(duì)應(yīng)關(guān)系是否正確(含明細(xì)科目及輔助核算)。10、所附原始憑證的張數(shù)和金額是否相符,借貸金額是否平衡。11、會(huì)計(jì)報(bào)表是否根據(jù)完整無誤的會(huì)計(jì)賬
10、簿及有關(guān)資料編制,報(bào)表格式是否統(tǒng)一。12、賬表是否相符,表與表之間的勾稽關(guān)系是否銜接。13、審核報(bào)表是否數(shù)字真實(shí),計(jì)算準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,說明清楚。14、審核賬證、賬賬、賬表之間的勾稽關(guān)系是否正確。15、相關(guān)責(zé)任人的簽字和蓋章是否齊全。16、部門負(fù)責(zé)人交辦的其他工作總賬報(bào)表1、負(fù)責(zé)公司日常報(bào)銷業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理;2、負(fù)責(zé)分?jǐn)偢鞣N費(fèi)用;3、按月確定各工程完工進(jìn)度和收入并按月提取各種稅費(fèi)。4、按時(shí)編制、報(bào)送公司快報(bào)、會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注。5、按時(shí)
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