銀行主要業(yè)務分類及簡介

1、1負債業(yè)務負債業(yè)務存款業(yè)務、借款業(yè)務2資產業(yè)務資產業(yè)務貸款業(yè)務、債券投資業(yè)務、現金資產業(yè)務3中間業(yè)務中間業(yè)務交易業(yè)務、清算業(yè)務、支付結算業(yè)務、銀行卡業(yè)務、代理業(yè)務、托管業(yè)務、擔保業(yè)務、承諾業(yè)務、理財業(yè)務、電子銀行業(yè)務本章通過負債業(yè)務、資產業(yè)務和中間業(yè)務三大類對銀行的主要業(yè)務進行介紹。負債業(yè)務是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務，是商業(yè)銀行資產業(yè)務和中間業(yè)務的重要基礎。商業(yè)銀行負債主要由存款和借款構成。存款包括人民幣存款和外幣存款兩類，而借款包括

2、短期借款和長期借款兩大類。存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，存款業(yè)務也是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務。本章對銀行負債業(yè)務的介紹主要針對存款業(yè)務。資產是銀行過去的交易或事項形成的、由銀行擁有或控制、預期會給銀行帶來經濟利益的資源。商業(yè)銀行的資產主要包括貸款、債券投資和現金資產三大類。貸款是商業(yè)銀行最主要的資產，也是最主要的資金運用。本章對銀行資產業(yè)務的介紹主要針對貸款業(yè)務。中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務，包括交

3、易業(yè)務、清算業(yè)務、支付結算業(yè)務、銀行卡業(yè)務、代理業(yè)務、托管業(yè)務、擔保業(yè)務、承諾業(yè)務、理財業(yè)務和電子銀行業(yè)務等。本章包括負債、資產、中間業(yè)務三節(jié)內容。3.1負債業(yè)務商業(yè)銀行的負債主要由存款和借款構成。存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款：又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款，外幣存款又分為個人外匯存款和機構外匯存款。借款：包括短期借款和長期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀

4、行借款等。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。②計息時間從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。③計息方式除年按360、按月30天計息期外，也可按

5、實際天數計算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當月公歷的實際天數。中國人民銀行將計結息方式選擇權下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。人民幣存款計息的通用公式：利息=本金利率(年或月或日)時間(年或月或日)人民幣存款利率的換算公式：日利率(‰0)=年利率(%)360，月利率(‰)=年利率(%)12積數計息法：按實際天數每日累計帳戶余額，以累計積數乘以日利率