銀行主要業(yè)務(wù)分類(lèi)及簡(jiǎn)介

1、1負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)、借款業(yè)務(wù)2資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)、債券投資業(yè)務(wù)、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)3中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)交易業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)本章通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類(lèi)對(duì)銀行的主要業(yè)務(wù)進(jìn)行介紹。負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。存款包括人民幣存款和外幣存款兩類(lèi)，而借款包括

2、短期借款和長(zhǎng)期借款兩大類(lèi)。存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，存款業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。本章對(duì)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的介紹主要針對(duì)存款業(yè)務(wù)。資產(chǎn)是銀行過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的、由銀行擁有或控制、預(yù)期會(huì)給銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源。商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括貸款、債券投資和現(xiàn)金資產(chǎn)三大類(lèi)。貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)，也是最主要的資金運(yùn)用。本章對(duì)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的介紹主要針對(duì)貸款業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括交

3、易業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)和電子銀行業(yè)務(wù)等。本章包括負(fù)債、資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)三節(jié)內(nèi)容。3.1負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類(lèi)。人民幣存款：又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款，外幣存款又分為個(gè)人外匯存款和機(jī)構(gòu)外匯存款。借款：包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩大類(lèi)。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同業(yè)拆借、證券回購(gòu)協(xié)議和向中央銀

4、行借款等。長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。②計(jì)息時(shí)間從2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。③計(jì)息方式除年按360、按月30天計(jì)息期外，也可按

5、實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。中國(guó)人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對(duì)于同一存款種類(lèi)，各家銀行之間將會(huì)出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲(chǔ)戶(hù)的最終利息收入并不相同。人民幣存款計(jì)息的通用公式：利息=本金利率(年或月或日)時(shí)間(年或月或日)人民幣存款利率的換算公式：日利率(‰0)=年利率(%)360，月利率(‰)=年利率(%)12積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶(hù)余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率