餐飲預(yù)算方案

1、1工作完成情況30%對食堂各項工作進行組織、管理、督導(dǎo)和檢查，向全體員工提供餐費標準以內(nèi)的可口飯菜經(jīng)理評價餐飲部經(jīng)理2餐費盈虧控制20%做好工作餐費用的核算，盈虧率=（收入餐費）餐費計財部餐飲部經(jīng)理3部門管理費用5%部門管理費用節(jié)約率=（管理費用實際管理費用）管理費用計財部餐飲部經(jīng)理4成本控制15%成本節(jié)約率=（成本率實際成本率）成本率計財部餐飲部經(jīng)理5主要設(shè)備、設(shè)施完好率15%完好設(shè)備總臺數(shù)總臺數(shù)設(shè)備檢查小組餐飲部經(jīng)理6人均勞動生產(chǎn)率

2、10%實際人均勞動生產(chǎn)率人均勞動生產(chǎn)率(三)編制營業(yè)收入計劃方案營業(yè)收入計劃一般可通過季節(jié)指數(shù)分解到每個月，也可逐月確定。季節(jié)指數(shù)的確定，既可以餐廳為基礎(chǔ)，又可以全部餐飲銷售額為基礎(chǔ)。營業(yè)收入計劃方案一般都以餐廳為基礎(chǔ)，最后總匯，形成食品、飲料和其他收入計劃的具體數(shù)值。(二)編制飲料成本計劃各餐廳的飲料成本是以進價成本為基礎(chǔ)，它受飲料銷售額和上期成本率兩個因素的影響。其計算公式為：(三)編制職工餐廳成本計劃我國飯店賓館、涉外餐館的職工餐

3、廳屬于職工福利，在管理體制上分兩種情況。①職工餐廳歸餐飲部管理，其原材料成本從餐飲部轉(zhuǎn)撥。②職工餐廳歸企業(yè)總務(wù)部門管轄，其成本計劃不在餐飲部編制。一般三星級以上的飯店是單獨核算的。職工餐廳不要求盈利，其成本率較高。計算公式是：成本額=去年實際值(14成本提高降低率)(四)確定簽單成本消耗餐飲企業(yè)為了開發(fā)市場，有效地組織穩(wěn)定客源，推銷自己的產(chǎn)品和開展經(jīng)營業(yè)務(wù)活動，需要一部分交際費(如公關(guān)招待費等)，這項費用是列入經(jīng)營計劃的。交際費中相當(dāng)一

4、部分用于餐廳餐飲消費。當(dāng)這部分費用發(fā)生時，均由有關(guān)主管負責(zé)人員簽單批準，列入餐廳成本消耗，在企業(yè)或部門交際費用中列支。因此，簽單成本也是餐廳餐飲成本內(nèi)容之一，其計劃額多少，需根據(jù)企業(yè)的銷售費和交際費及歷史統(tǒng)計資料來確定。(五)編制餐飲成本計劃方案在編制餐飲成本計劃方案時，職工餐廳成本和簽單成本計劃必須單獨列出，以保證成本計劃的真實性，以利于餐飲成本控制。如果職工餐廳歸企業(yè)總務(wù)部門管理，單獨核算，則可以不列入企業(yè)餐飲部門經(jīng)營計劃。例319