人力資源年度預(yù)算手冊

1、良民巨獻____________________________________________________________________集團有限公司人力資源年度預(yù)算手冊前言說明今年是A集團明晰公司發(fā)展戰(zhàn)略并付諸實施的第一年，從公司的組織構(gòu)架、業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)部運作等方面公司都經(jīng)歷著較大的變革，從預(yù)算管理的角度，變化較快的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境對預(yù)算的制定與執(zhí)行有著不利的影響，但從管理的角度，隨著公司傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的運作與管理逐步成熟穩(wěn)定、新業(yè)務(wù)發(fā)展

2、的初具雛形，加之公司高層系統(tǒng)化、規(guī)范化管理理念的落實，預(yù)算管理將對公司管理及運作起到越來越重要的作用。因此，當前公司的預(yù)算的編制、執(zhí)行與管理是公司在管理過程中進行沉淀和創(chuàng)新的重要過程和必要環(huán)節(jié)。今年人力資源預(yù)算，將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展及策略實施來進行，在戰(zhàn)略發(fā)展及策略實施中將會涉及的人力資源的基礎(chǔ)管理、薪酬管理、福利政策、激勵體系、績效考核、員工培訓(xùn)等，所以，人力資源預(yù)算將以在此基礎(chǔ)上進行展開。第一部分預(yù)算環(huán)境條件及假設(shè)外部環(huán)境：外部環(huán)

3、境：一、宏觀經(jīng)濟的增長將帶來企業(yè)員工收入的增加，對企業(yè)而言，則意味著人工成本的不斷提高，公一、宏觀經(jīng)濟的增長將帶來企業(yè)員工收入的增加，對企業(yè)而言，則意味著人工成本的不斷提高，公司預(yù)算應(yīng)考慮員工工資增長因素司預(yù)算應(yīng)考慮員工工資增長因素■宏觀經(jīng)濟的增長對預(yù)算的影響：2002GDP增長率年份年份20022002上半年上半年全國8％9.1％9.7％浙江省12.5％14％15.5％寧波市13.2％15.3％16.1％數(shù)據(jù)來源：統(tǒng)計年鑒、浙江省統(tǒng)計

4、局、市統(tǒng)計局■職工平均工資對預(yù)算的影響：年份年份20012001年20022002年年全國職工平均工資108701242214040全國制造業(yè)平均工資977411011浙江職工平均工資1307618785浙江制造業(yè)職工平均工資1076713298寧波市城鎮(zhèn)職工平均工資108671242216574注：寧波市工資數(shù)據(jù)來自寧波市統(tǒng)計局網(wǎng)上信息，沒有說明統(tǒng)計口徑二、國家及地方政府對勞動法規(guī)的執(zhí)法力度及員工法律意識的加強，以及國外關(guān)于社會責(zé)任的

5、要求二、國家及地方政府對勞動法規(guī)的執(zhí)法力度及員工法律意識的加強，以及國外關(guān)于社會責(zé)任的要求將會增加公司的成本，應(yīng)作為公司制定預(yù)算予以考慮的重要因素將會增加公司的成本，應(yīng)作為公司制定預(yù)算予以考慮的重要因素1、隨著國家社會保障體系的建立，國家和地方政府將不斷加強對勞動法規(guī)的執(zhí)法力度，同時，通過良民巨獻____________________________________________________________________■高溫

6、費補貼四個月，高溫費額度假設(shè)（非工人及工人）平均80元月人，而人數(shù)以6、7、8、9具體人數(shù)為準；■集團公司員工午餐費每人享受50元月制度保持不變；■年勞動法對工人的保護日益全面，為避免產(chǎn)生給企業(yè)帶來不必要的影響，年將勢必增加參保人數(shù)：預(yù)計將增加400人（職能管理＋后勤管理＋生產(chǎn)管理）；■年非工人工資計算方法以滿勤來測算；■年新增非工人崗位的工資按實際預(yù)測的到崗時間亞測算；■業(yè)務(wù)部門在不存在庫存和質(zhì)量索賠的前提下，根據(jù)年度的出貨額預(yù)測獎金

7、額度；■05年計件工人獎金按普獎500元人并以滿勤來測算?！龉べY、福利（社保、午餐和高溫）110月份按實際發(fā)生額來統(tǒng)計測算出1112月份的工資、福利數(shù)據(jù)；再根據(jù)此結(jié)算出年整體的薪資水平（各崗）；第二部分預(yù)算目標1、人力資源預(yù)算服務(wù)于集團公司年度銷售額11億元人民幣，稅后利潤總額為7000萬元人民幣的總體預(yù)算目標；2、勞動生產(chǎn)率目標：不低于2.0萬元人；3、成本控制目標：工獎總額增長率低于銷售額增長率，獎金總額增長率低于稅后利潤增長率；工

8、獎總額占銷售額比重及獎金占利潤總額比重低于或略低于年水平；4、員工滿意目標：員工平均收入有所增加，增加幅度不高于去年水平；第三部分預(yù)算單位一、二級預(yù)算單位分解（各部門）一、二級預(yù)算單位分解（各部門）附件：年預(yù)算最終年預(yù)算單位.xls說明：對年二級預(yù)算單位的說明請參照“編制說明”列（詳見表格）二、三級預(yù)算單位分解（定崗定編及對比）二、三級預(yù)算單位分解（定崗定編及對比）■年各部門人員112月詳細編制及說明附件：年預(yù)算最終人員編制注解：對年各

9、部門從1月到12月份每個月將到位的人數(shù)作了詳細的分解；■年各部門各崗位人員112月詳細崗位編制細分及說明附件：年預(yù)算最終年崗位及人工預(yù)算注解：對年各部門所定崗的每個崗位從1月到12月份的到位情況作了詳細的分解；第四部分預(yù)算項目定義（注：此為集團公司人工成本預(yù)算詳細分解，對于有關(guān)公司的培訓(xùn)、招聘等所涉及的費用預(yù)算將在“人力資源部門”的預(yù)算手冊中體現(xiàn)，在此“集團公司人工成本預(yù)算手冊”不作表述?。叭斯こ杀救斯こ杀尽表椖慷x及計算標準：項目定