會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)

1、1,課題3 賬務(wù)管理系統(tǒng),之二 期末賬務(wù)處理,系統(tǒng)初始化,日常賬務(wù)處理,期末賬務(wù)處理,,,編制記賬憑證,審核記賬憑證,記賬,賬證輸出,,,,,錄入記賬憑證,查詢記賬憑證,修改記賬憑證,刪除記賬憑證,,期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬期末結(jié)賬,,3,,期末賬務(wù)處理是每個(gè)會(huì)計(jì)期末都需要完成的一些特定的或固定的會(huì)計(jì)工作。,注：期末賬務(wù)處理工作每個(gè)會(huì)計(jì)月末都必須重復(fù)進(jìn)行一次并按照預(yù)定的順序自動(dòng)處理,4,一、期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),常見的期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù):對(duì)于每月只

2、發(fā)生一次且具有一定規(guī)律的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，通常作為期末賬務(wù)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)處理。主要有:費(fèi)用計(jì)提費(fèi)用分?jǐn)偠惤鹩?jì)算成本結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn),5,,期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的原理:外部轉(zhuǎn)賬：把其他子系統(tǒng)生成的記賬憑證一次性轉(zhuǎn)到賬務(wù)處理系統(tǒng)。內(nèi)部轉(zhuǎn)賬：在賬務(wù)處理系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的模板，期末調(diào)用模板即可自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證。,6,期末轉(zhuǎn)賬的特點(diǎn)：,期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多都在各個(gè)會(huì)計(jì)期的期末進(jìn)行期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是會(huì)計(jì)部門自己填制的憑證，有不同于日常核算，不必附有反映該業(yè)務(wù)的

3、原始憑證，且憑證的摘要、借貸方科目固定不變，金額來源或計(jì)算方法也基本不變期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)大多來源于賬簿，這就要求在處理期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)前必須先將其他具體業(yè)務(wù)登記入賬有些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須依據(jù)另一些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，這就要求期末轉(zhuǎn)賬需要根據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)分批按步驟來進(jìn)行處理。,7,,內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通用步驟：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義（設(shè)置模板） 生成記帳憑證,,8,,轉(zhuǎn)賬定義 就是設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)分錄的過程，即把憑證的摘要內(nèi)容、會(huì)計(jì)

4、科目、借貸方向及金額的計(jì)算公式存入計(jì)算機(jī)的設(shè)置過程。由自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義功能生成的憑證叫做自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，也叫機(jī)制憑證。,9,例1：,攤銷當(dāng)月應(yīng)負(fù)擔(dān)的房租費(fèi)，每月16800/12=1400元。分錄為：借：管理費(fèi)用——房租費(fèi)（6602.01） 1400.00貸：待攤費(fèi)用——房租費(fèi)（1801.01） 1400.00,10,例2：,每月月末預(yù)提本月工行流動(dòng)資金借款利息，年利5.31%分錄為：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出（66

5、03.01） （公式為：工行存款（1002.01）期末余額*5.31%/12）貸：應(yīng)付利息（2231）,11,轉(zhuǎn)賬生成注意事項(xiàng),一張憑證對(duì)應(yīng)一個(gè)模板，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義完成之后，每個(gè)會(huì)計(jì)期末只需要執(zhí)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成功能，就能夠自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證，并追加到未記賬憑證序列。通過本功能生成的轉(zhuǎn)賬憑證，必須經(jīng)審核、記賬。,12,期間損益結(jié)轉(zhuǎn),期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義功能主要用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期末將各損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目中，以便于及時(shí)計(jì)算出企

6、業(yè)的當(dāng)期盈虧。本功能主要適用于管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售收入及成本、營業(yè)外收支等科目的月末結(jié)轉(zhuǎn)。,13,例2：,月末結(jié)轉(zhuǎn)各損益類科目發(fā)生額（1）收入類分錄為：借：商品銷售收入等科目貸：本年利潤（2）支出類分錄為：借：本年利潤貸：商品銷售成本等科目,14,注意事項(xiàng),只有在中設(shè)定為“損益類”的科目余額才能進(jìn)行自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。所有的憑證全部錄入并審核過賬。,15,期末結(jié)賬,結(jié)賬的作用1、自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)月末余額到下月初2、結(jié)束

7、當(dāng)前月日常賬務(wù)處理工作,16,結(jié)賬注意事項(xiàng),本月有未記賬憑證，則本月不要結(jié)賬科目必須試算平衡已結(jié)賬月份不能再填制憑證結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行，上月沒有結(jié)賬，本月不能結(jié)賬如與其他系統(tǒng)連用，其他子系統(tǒng)未全部結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬,17,小結(jié),一、期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬步驟和方法 1.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬（最靈活的方式） 2.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)二、結(jié)賬條件,18,課后練習(xí),期末結(jié)轉(zhuǎn)損益業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來源是( )A. 記賬前的憑證文件B. 科目發(fā)生余額

8、匯總表文件C. 上月的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)憑證D. 記賬后的記賬憑證文件,19,,轉(zhuǎn)賬憑證模板中各科目的數(shù)據(jù)主要是從（　?。┲刑崛〉?。A.記賬憑證        B.報(bào)表　    C.原始憑證  D.賬簿,20,,期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)是企業(yè)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間（　?。┲岸家M(jìn)行的固定業(yè)務(wù)。A.記賬    B.憑證審核

9、60; C.出納簽字  D.結(jié)帳,21,,機(jī)制憑證是指（ ）A. 輸入計(jì)算機(jī)機(jī)制憑證 B.計(jì)算機(jī)打印的憑證 C.規(guī)范的記賬憑證 D.計(jì)算機(jī)自動(dòng)編制的憑證,22,,年度數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，（　?。┑慕Y(jié)轉(zhuǎn)最后完成。  A.應(yīng)付款管理  　B.工資管理　 C.總賬  　D.采購管理,23,,下列操作不能由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行的是（　　）。A.自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)  

10、;  　　B.記賬過程  　C.憑證審核    　D.結(jié)賬過程,24,,結(jié)賬操作，每月進(jìn)行（　?。.一次    B.三次      C.多次      D.二次,25,,關(guān)于總賬系統(tǒng)結(jié)賬功能，下列說法中正確的有（　?。?。A.結(jié)賬前本期所有憑證都必須已經(jīng)記賬  　

11、B.結(jié)賬操作只能由會(huì)計(jì)主管進(jìn)行C.已結(jié)賬月份不能再填制記賬憑證　D.結(jié)賬功能每月可根據(jù)需要多次進(jìn)行,26,,（　?。┑那闆r下，可以結(jié)賬。A.本月有未記賬憑證            B.沒有未審核憑證    C.沒有未記賬憑證       

12、;       D.上月有未記賬憑證,27,,（　?。┖缶筒荒茉佥斎氘?dāng)月憑證。   A.結(jié)賬       B.憑證匯總     C.憑證審核       D.記賬,28,,如果有未（　?。┑漠?dāng)月憑證，系統(tǒng)將不