基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表填制說明

1、附件3：基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表填制說明一、基本建設(shè)項目概況表（建竣決01表）1、表中各有關(guān)項目的設(shè)計、概算等指標，根據(jù)批準的設(shè)計、概算等文件確定的數(shù)字填列。實際指標根據(jù)項目建設(shè)的實際完成情況填列。2、表中基建支出各項數(shù)字是指建設(shè)項目從開工之日起至達到辦理竣工財務(wù)決算之日止發(fā)生的全部基本建設(shè)支出?；窘ㄔO(shè)單位管理費是指建設(shè)單位從籌建之日起至辦理竣工財務(wù)決算之日止發(fā)生的管理性質(zhì)的開支。3、表中設(shè)計概算批準文號根據(jù)實際批準的文件填列，包

2、括各次經(jīng)批準調(diào)整（修正）的概算文件文號。4、表中收尾工程指建設(shè)項目竣工驗收后還遺留的少量尾工（由于規(guī)劃、設(shè)計等原因暫時無法完成而又必須實施的單位、分部分項工程），這部分工程的成本如果沒有施工圖預算（標底），可根據(jù)設(shè)計概算填列，如果已編制施工圖預算，則按施工圖預算（標底）填列，但均應(yīng)事先報計劃、財政部門同意，并作出詳細說明，待完工后再將具體實施情況報計劃、財政部門，可不再編制竣工財務(wù)決算。二、基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表（建竣決02表）1、

3、表中資金來源項下“基建撥款”各項、“項目資本”、“項目資本公積”、“基建借款”、“上級撥入投資借款”、“企業(yè)債券資金”和資金占用項下“交付使用資產(chǎn)”、“待核銷基建支出”、“轉(zhuǎn)出投資”等項目，填列自項目開工建設(shè)至竣工止的累計數(shù)。2、表中其余各項目填列辦理竣工驗收時的結(jié)余數(shù)。3、表中要注意幾個明細科目的填報口徑：①“預算撥款”指納入基本建設(shè)支出預算并列報“基本建設(shè)支出”科目的預算內(nèi)撥款，與附表五第4欄一致；②“自籌資金撥款”項下的“地方財政

4、性資金”、“單位、部門資金”分別與附表五第6欄、第15欄相一致；③“其他撥款”主要指社會集資、個人資金、其他單位撥入資金、捐贈等，應(yīng)與附表五第16欄相一致；④“待沖基建支出”是專用的備抵科目，核算待沖銷的用本直接計入其相關(guān)的交付使用資產(chǎn)成本中，其余的待攤投資都要按一定的分配方法分配計入各有關(guān)資產(chǎn)的交付使用資產(chǎn)成本中去。常用的分攤方法是：上年結(jié)轉(zhuǎn)和本年發(fā)生的待攤投資合計（扣除土地征用及遷移補償費）實際分攤率＝100%上年結(jié)轉(zhuǎn)和本年發(fā)生的建

5、筑安裝工程投資、在安裝設(shè)備投資和其他投資中應(yīng)負擔待攤投資部分某項交付使用該項資產(chǎn)直接發(fā)生的建筑安裝工程資產(chǎn)應(yīng)負擔的＝投資、需要安裝設(shè)備投資和其他投實際分攤率待攤投資資中應(yīng)負擔待攤投資部分合計七、其他投資、轉(zhuǎn)出投資及待核銷基建支出明細表（附表三）各明細項按實際發(fā)生數(shù)填列，其合計數(shù)應(yīng)分別與基本建設(shè)概況表基建支出中的其他投資、轉(zhuǎn)出投資及待核銷基建支出及基本建設(shè)支出計算明細表（附表四）中的其他投資、轉(zhuǎn)出投資及待核銷基建支出相一致。八、基本建設(shè)支

6、出明細表（附表四）表中合計數(shù)應(yīng)與基本建設(shè)概況表中基建支出的合計數(shù)相同（指上報數(shù)與核實數(shù)）。在填制建安工程支出及設(shè)備支出時，若送審及未送審項目較多，可按表式另附詳細表。九、（非經(jīng)營性）基本建設(shè)項目結(jié)余資金處理意見表（附表五）表中資金來源各欄目要與基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表（建竣決02表）中相應(yīng)欄目一致，如有項目資本則應(yīng)根據(jù)項目資本的組成分別填入相應(yīng)的資金來源中（非經(jīng)營性項目一般應(yīng)無項目資本）。結(jié)余資金的具體分配要經(jīng)同級財政部門批準后方可進