保理業(yè)務推廣應用

1、中國民生銀行總行營業(yè)部2006.4,保理在租賃中的應用,曹 清 勇,一、保理業(yè)務基礎知識二、保理在租賃業(yè)務的應用三、民生銀行保理業(yè)務操作四、保理業(yè)務案例,目 錄,一、保理業(yè)務基礎知識,保理業(yè)務是指銀行與賣方企業(yè)簽署合同，賣方企業(yè)將在國內采用賒銷方式進行交易所形成的應收賬款轉讓給銀行，銀行對其提供綜合性金融服務，包括融資、應收賬款管理、應收賬款催收和信用風險擔保等。 保理業(yè)務核心在于應收賬款轉讓。,保理的概念,法

2、律要求 債權 合同項下會計要求 符合收入確認原則 尚未收到現(xiàn)金,什么是應收賬款,保理業(yè)務操作流程,賣方企業(yè),民生銀行,買方企業(yè),,,,,,,①,②,③,④,⑤,⑥,①賒銷形成應收賬款②保理業(yè)務申請③授信、簽合同④通知債權轉讓⑤提供保理融資⑥到期支付款項,保理與貸款的比較,保理業(yè)務的分類（一）,是否保留追索權 有追索：買方到期未付款時可向賣方追償 無追索：買方到期未付款時只向買方追償,會計處理,有追索權

3、保理 按貸款處理無追索權保理 借：銀行存款 貸：應收賬款關于印發(fā)《關于企業(yè)與銀行等金融機構之間從事應收債權融資等有關業(yè)務會計處理的暫行規(guī)定》通知 財政部 財會[2003]14號文,保理業(yè)務的分類（二）,是否通知買方企業(yè) 明保理：債權轉讓時通知買方企業(yè) 暗保理：債權轉讓時不通知買方企業(yè),合同法,第八十條 債權人轉讓權利的，應當通知債務人。未經(jīng)通知，

4、該轉讓對債務人不發(fā)生效力。 第七十九條 債權人可以將合同的權利全部或者部分轉讓給第三人，但有下列情形之一的除外：  （一）根據(jù)合同性質不得轉讓；  （二）按照當事人約定不得轉讓；  （三）依照法律規(guī)定不得轉讓。,二、保理在租賃業(yè)務的應用,租賃公司的困難,資本金補充困難缺乏穩(wěn)定、長期的資金來源業(yè)務規(guī)模受資本金限制，影響持續(xù)發(fā)展,現(xiàn)有解決思路 申請銀行流動資金貸款存在不足 注冊資本低

5、，批復額度小 提供銀行認可的抵押、保證措施存在困難 流動資金貸款期限短，與項目期限不匹配,現(xiàn)有解決方案,保理業(yè)務解決思路,保理業(yè)務特點租賃符合保理業(yè)務操作要求 融資租賃 長期應收款 經(jīng)營租賃 收入確認,租賃各方職責劃分,租賃公司 運作租賃相關事宜承租人 使用租賃物，按期支付租賃款 銀行 提供資金，收取利息,給租賃公司帶來的好處,解決資金來源擴大業(yè)務規(guī)模協(xié)助應收賬款管

6、理和催收工作承租人到期不能足額支付應收賬款的信用風險,租賃公司的責任,協(xié)助租賃款催收回購,保理業(yè)務租賃公司最佳資金解決方案,三、民生銀行保理業(yè)務操作,民生銀行總行辦公樓,民生銀行保理業(yè)務開展情況,保理業(yè)務開展情況全國情況北京情況 租賃公司合作情況,客戶要求——行業(yè),重點支持符合國家政策電信、機械、電子、汽車、石化、醫(yī)療 不支持國家政策限制,客戶要求——企業(yè),租賃公司有一定資金實力，聲譽良好經(jīng)營管理規(guī)范，運

7、作經(jīng)驗豐富 承租人實力雄厚、信譽良好、信息透明,客戶要求——方案,方案規(guī)范，操作性強租賃物質量可靠，標準成熟雙方權利義務對等風險措施可行無限制性條款,融資比例 一般不超過應收賬款80%（租賃業(yè)務采取折現(xiàn)方式）融資期限 與對應應收賬款期限匹配，一般不超過3年融資利率 同期貸款利率，根據(jù)具體項目決定是否浮動手續(xù)費率 手續(xù)費率為0.1——1%,融資要求,需要的資料,近三年及本年近期財務報表營業(yè)執(zhí)照組織

8、機構代碼證稅務登記證公司章程 董事會決議法人代表身份證復印件、簡歷 財務負責人身份證復印件、簡歷 貸款卡,租賃合同發(fā)票租賃物接收證明買方驗收單買賣雙方對賬單債權轉讓確認回執(zhí),其他要求,賬戶監(jiān)管協(xié)助租賃款催收回購,四、民生銀行保理業(yè)務案例,案例一,背景介紹 A租賃公司成立于1990年，注冊資本1500萬美元。該公司業(yè)務集中于通信領域，為電信、網(wǎng)通、移動、聯(lián)通等公司提

9、供租賃業(yè)務。 公司業(yè)務規(guī)模發(fā)展較大，遇到了資金困難，向民生銀行申請融資。,操作方案 給予租賃公司有追索權保理額度XX億元 承租人限定為四大電信運營商 租賃款回款賬戶在民生銀行開設 通知承租人債權轉讓事宜并取得對方蓋章確認書面意見 若承租人未按時支付租賃款，租賃付款日后XX天內由租賃公司負責支付,案例一,背景介紹 B公司為工程機械設備制造商，主要生產(chǎn)挖掘機、推土機、打樁機、鏟車、吊車等建筑施工設備，買方主要為建筑承包商

10、，還款資金來源于項目工程承包的收入，采用分期付款的銷售方式。 由于銷售資金的回籠需要一段時間過程，占壓了B公司資金。,案例二,方案介紹給予B公司一定授信額度，買方限定為 XX 承包商民生銀行、B公司、承包商簽定三方協(xié)議，約定各方權利義務銷售合同涉及的設備設定抵押措施若承包商未按期付款，由B公司回購該設備并向銀行支付剩余款項,案例二,聯(lián)系方式,曹清勇中國民生銀行總行營業(yè)部（北京管理部）保理工作室地址：北京西城區(qū)復興門內大街