信托基礎知識點詳解

1、第二章 信托種類與特點,第一節(jié)信托的種類第二節(jié)信托的特點第三節(jié)信托的關系人,第一節(jié)信托的種類,一、信托業(yè)務的基本分類二、我國的信托業(yè)務,一、信托業(yè)務的基本分類,按照信托關系建立的法律基礎不同，可以分為：自由信托和法定信托 自由信托：又叫任意信托，指信托當事人依照信托法規(guī)，按自己的意愿自由協(xié)商而設立的，即這種信托的成立完全以各方當事人的自由意思表示為依據(jù)，不受外力干預。又因其意思表示訂定在文件上，亦稱為“明示信托”。 包括兩種：

2、契約信托和遺囑信托 法定信托：由司法機關依其權力指派確定信托關系人而建立的信托關系。包括： 鑒定信托：信托關系的形成無明確的信托文件為依據(jù)，而由司法機關從現(xiàn)實情況推定當事人之間的信托關系的效力而建立的信托； 強制信托：不考慮信托關系人的意愿，由司法機關依據(jù)公平正義的觀念，按照法律政策強制性建立的信托,,按照信托財產的性質不同，信托可以分為：資金信托、財產信托、有價證券信托和金錢債權信托。資金信托：又稱為“金錢信托”，是指委托人基

3、于對信托投資公司的信任，將自己合法擁有的資金委托給信托投資公司，由信托投資公司按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的管理、運用和處分資金的行為。 我國將其分為：單一資金信托和集合資金信托 財產信托是指委托人將自己的動產、不動產(房產、地產)以及版權、知識產權等非貨幣形式的財產、財產權，委托給信托投資公司按照約定的條件和目的進行管理或者處分的行為。有價證券信托：將有價證券作為信托財產轉移給受托人，由受托人代為管理運用。

4、金錢債權信托：以各種金錢債權作為信托財產的信托業(yè)務。 金錢債權：要求他人在一定期限內支付一定金額的權利,,按委托人的主體地位的不同，信托關系可以分為個人信托、法人信托、個人與法人通用信托以及共同信托。個人信托是以個人為服務對象的信托業(yè)務，其委托者是個人，受益者也是個人。包括：生前信托和身后信托法人信托又稱為“公司信托”、“團體信托”，它包括營利法人團體(如公司組織、合作社組織及其他營業(yè)機構)和公益法人團體(如學術、宗教和慈善團

5、體等)。凡以一個組織體為委托人的都是法人信托。若某項信托財產為幾個人所共有，共同提出設立信托，委托人就是數(shù)個人，稱為共同委托，即共同信托。信托業(yè)務的成立，委托人有個人，也有法人，可稱為個人與法人通用信托。,,按照委托人與受益人的關系劃分，信托可分為：自益信托、他益信托和宣示信托。委托人以自己為唯一受益人而設立的信托是自益信托。自益信托的委托人和受益人是同一人。自益信托只能是私益信托。凡委托人要求設定的信托，其目的是為第三者的收益

6、，則為他益信托。被指定的第三者可以表示同意也可以拒絕接受，有時亦可采取默認方式，因其并無明確的同意或拒絕的示意根據(jù)。宣示信托又稱宣言信托，是指財產所有人以宣布自己為該項財產受托人的方式而設定的信托。該項財產一經宣告受托就成為信托財產，財產并不轉移但須與原有其他財產分別進行保管。這種信托只有在他益信托，以委托人以外的他人為受益人的場合始能成立。,,按照收益對象劃分，信托可分為私益信托和公益信托。區(qū)別私益信托和公益信托的另一個主要標準是信

7、托目的。委托人為自己、親屬、朋友或者其他特定個人的利益而設立的信托是私益信托。私益信托可以是自益信托，也可以是他益信托。私益信托是信托業(yè)務中的主要部分，信托投資公司通過運用信托手段為受益人謀取信托收益。委托人為了不特定的社會公眾的利益或者社會公眾利益而設立的信托是公益信托。公益信托只能是他益信托。設立公益信托不得有確定的受益人，只能以社會公眾或者一定范圍內的社會公眾作為受益人，并且必須得到稅務機關或者公益事業(yè)管理機構的批準或者許可。

8、,,按照信托事項的法律立場不同，信托可分為：民事信托和商事信托。凡是以民法為依據(jù)建立的信托稱為民事信托，即民事信托是屬于民法范圍內的信托。商事信托是“民事信托”的對稱，是以商法為依據(jù)建立的信托，屬于商法范圍內的信托業(yè)務。(商法是國民經濟管理和社會經濟組織以及部分公民在經營活動中所發(fā)生的經濟關系必須遵循的法律規(guī)范的總稱),,按照對信托財產的處理方式的不同，信托可以分為：擔保信托、管理信托、處理信托 擔保信托：確保信托財產的安全，保護

9、受益人的合法權益為目的，對信托財產不加以運用。管理信托：以保護信托財產完整與現(xiàn)狀為前提，加以管理和運用。處理信托：改變信托財產的性質、原狀以實現(xiàn)財產增值的信托業(yè)務。,,按委托人數(shù)量不同可分為：單一信托和集合信托 單一信托：單一信托就是受托人接受單個委托人的委托，單獨管理和運用信托財產的方式． 集合資金信托：指信托投資公司接受二個或二個以上委托人委托、依據(jù)委托人確定的管理方式或由信托投資公司代為確定的管理方式管理和運用信托資金的行

10、為。 集合類信托主要是指受托人把多個委托人交付的信托財產（動產或不動產或知識產權等等）加以集合地管理、運用或處分的方式。,,以信托涉及的地理區(qū)域為標準劃分：國際信托、國內信托；信托業(yè)務所涉及的范圍限于一國境內，或者說信托財產的運用只限于一國的范圍之內即是國內信托。 國際信托是指信托業(yè)務所涉及的事項已超出了一國的范圍，引起了信托財產在國與國之間的運用。,第二節(jié) 信托的特點,一、信托的特點二、信托與托管的區(qū)別三、信托與銀行信貸的區(qū)

11、別,一、信托的特點,1、信托的基礎是充分信任 2、信托財產的權利主體和利益主體相分離，具有獨立性 3、信托經營方式靈活，適應性強 4、信托管理具有連續(xù)性 5、受托人不承擔損失風險 6、信托損益計算遵循實績原則,二、信托與托管的區(qū)別,托管：是指受托人接受委托人的委托，按照預先合同的規(guī)定，對托管對象進行經營管理的行為。 相同點：1、本質相同：資產經營權的暫時轉移2、關系人相同：三方當事人3、基本特點相同：信托契約、所有權與

12、利益分離、信托財產的獨立性4、堅持的原則相同：預定契約、委托自主和分開管理不同點：1、受托對象不同：托管為企業(yè)2、受托人不同：具有管理功能的企業(yè)和集團公司3、受托方式不同：企業(yè)的委托管理，信托是金融資產的管理,三、信托與銀行信貸的區(qū)別,1、所體現(xiàn)的經濟關系不同：多邊信用與雙邊信用2、基本職能不同：管理和資金融通3、業(yè)務范圍不同：資產管理和信貸4、融資方式不同：直接和間接5、承擔風險不同：委托人和受益人，銀行6、收益分

13、配不同7、意旨主體不同：受托人較被動，銀行主動,四、信托與其他財產管理制度的區(qū)別,一般來講，較為常見的財產管理制度主要有信托、委托和代理三種。所謂“委托”是指一方(即受托人)以另一方(即委托人)的名義和費用處理他所受托的事物，而受托人所從事代理活動的后果和責任均由委托人承擔。所謂“代理”是指一方(即代理人)以他方(即被代理人)的名義，在授權范圍內與第三者進行法律行為，而這種行為的法律后果直接由被代理人承擔。信托同委托、代理很相似

14、，他們都是以當事人之間的依賴關系為基礎而成立的制度,,信托與委托、代理的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：當事人不同。信托的當事人是多方的，從法律上講，至少要有委托人、受托人、受益人三方，受益人還可為多人。而委托、代理的當事人僅為委托人(或被代理人)和受托人(或代理人)雙方。成立的條件不同。設立信托必須有確定的信托財產，委托人沒有合法所有的、用于設立信托的財產，信托關系就無從確立。委托、代理管理則不一定以存在財產為前提，沒有確定的財產，委

15、托、代理關系也可以成立。財產占有權不同。信托設立時財產占有權轉移到受托者手中，由受托人代為管理和處分。而委托、代理標的物的占有權始終由委托人或被代理人掌握，并不發(fā)生占有權的轉移。,,財產的性質不同。信托關系中，信托財產是獨立的，但委托、代理關系中，即使委托、代理的事項是讓委托人(代理人)進行財產管理或者處分，該財產仍屬于委托人的自有財產，委托人的債權人仍可以對該財產主張權利。權責不同。信托的委托人、受益人通常只能要求受托人按照信托文

16、件實施信托，委托人依據(jù)信托文件管理、處分信托財產，享有充分的自主權，委托人通常不得干預。委托、代理管理中，委托人可以隨時向代理人發(fā)出指示，甚至改變主意，委托人或代理人必須服從。穩(wěn)定性不同。信托契約的解除只能是該契約中規(guī)定的條件或契約中某些規(guī)定失去意義，因而解除條件比較復雜，具有較強的穩(wěn)定性。委托、代理合同解除條件比較簡單，有下列情況之一合同便可解除：當事人一方死亡、宣告死亡和法人消滅；受托人(或代理人)失去行為能力；設定這種關系的前提

17、消滅。由于委托、代理的合同解除條件比較簡單，因而委托、代理穩(wěn)定性較差。,第三節(jié)信托的關系人,一 、委托人二 、受托人三、 受益人,,信托關系：表現(xiàn)為一種財產權的轉移、管理以及受益而發(fā)生在當事人之間的具有權利義務的法律關系。主體：信托是三方當事人所構成的法律關系；客體：信托財產內容：發(fā)生在三方當事人之間的權利義務關系。,一、委托人,委托人的資格委托人：提供財產、明示信托的人。決定信托財產的形式、確定誰是受益人及受益人的受益權，

18、指定受托人或者有權指定受托人的人。委托人的資格：具有民事行為能力的自然人作為委托人完全民事行為能力；限制民事行為能力；無民事行為能力法人作為委托人：只能在其經核準登記的業(yè)務范圍內具有作為信托關系 中委托人的資格，原則上不得有登記范圍以外的行為非法人組織作為委托人,,委托人的權利知情權，即委托人有權了解其信托財產的管理運用、處分及收支情況,并有權要求受托人作出說明。查閱復制權，委托人有權查閱、抄錄或者復制與其信托財產有

19、關的信托帳目以及處理信托事務的其他文件調整信托管理方法權，即因設立信托時未能預見的特別事由,致使信托財產的管理方法不利于實現(xiàn)信托目的或者不符合受益人的利益時,委托人有權要求受托人調整該信托財產的管理方法。,,要求受托人恢復信托財產的原狀或者予以賠償權。解任受托人權。即受托人違反信托目的處分信托財產或者管理運用、處分信托財產有重大過失的,委托人有權依照信托文件的規(guī)定解任受托人,或者申請人民法院解任受托人有權要求法院選出信托管理人，要

20、求法院免去受托人有權向法院提出變更信托財產管理方法自益信托時，有權解除信托有權對信托的強制執(zhí)行提出異議信托結束時，沒有信托財產歸屬人時，有權得到信托財產,,委托人的義務首先，信托合同依法生效后，委托人要立即轉移信托財產，并協(xié)同受托人依法辦理信托登記，這是委托人一個重要義務；其次，向受托人支付報酬的義務。但當受托人違反信托目的處分信托財產或者因違背管理職責、處理信托事務不當致使信托財產受到損失的，在未恢復信托財產的原狀或者未予

21、賠償前，不給付報酬。,二、受托人,受托人的資格受托人：是委托人設立信托的相對人，他從法律上持有從委托人那里接受的信托財產權，并附有按照信托目的管理處分信托財產的義務。受托人資格：受托人可以是有行為能力的自然人，也可以是具有受托經營能力的法人，可以為1人，也可以為數(shù)人，但某些國家的法律，對受托人人數(shù)設有限制。受托人有普通受托人、司法受托人和公職受托人之分。其中基于財產授與人委任而產生的受托人為普通受托人，基于法院指定而產生的受托

22、人為司法受托人，依政府委派而取得受托人地位的公職人員為公職受托人。受托人可以辭退委任；也可以基于全體受益人的合意或法院判決而被撤職。我國：信托投資公司，有限責任或者股份有限公司。,,受托人的地位受托人在信托關系中，別人不能替代其地位，也不能繼承其地位設立信托后，經委托人和受益人同意，受托人可以辭任。受托人辭任的，在新受托人選出前仍應履行管理信托事務的職責。 受托人有下列情形之一的，其職責終止：死亡或者被依法宣告死亡；被依

23、法宣告為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人；被依法撤銷或者被宣告破產；依法解散或者法定資格喪失；辭任或者被解任；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。,,受托人職責終止時，其繼承人或者遺產管理人、監(jiān)護人、清算人應當妥善保管信托財產，協(xié)助新受托人接管信托事務。受托人職責終止的，依照信托文件規(guī)定選任新受托人；信托文件未規(guī)定的，由委托人選任；委托人不指定或者無能力指定的，由受益人選任；受益人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依

24、法由其監(jiān)護人代行選任。原受托人處理信托事務的權利和義務，由新受托人承繼。,三、,受托人的權利取得報酬權。即受托人有權依照信托文件的約定取得報酬。信托文件未作事先約定的,經信托當事人協(xié)商同意,可以作出補充約定；未作事先約定和補充約定的,不得收取報酬。約定的報酬經信托當事人協(xié)商同意,可以增減其數(shù)額。但是，受托人違反信托目的處分信托財產或者因違背管理職責、處理信托事務不當致使信托財產受到損失的,在未恢復信托財產的原狀或者未予賠償前,不得請

25、求給付報酬。優(yōu)先受賠償權。即受托人因處理信托事務所支出的費用、對第三人所負債務,以信托財產承擔。受托人以其固有財產先行支付的,對信托財產享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬?。辭任權。即一般情況下，設立信托后,經委托人和受益人同意, 受托人可以辭任。,,受托人的義務處理信托事務的義務。即受托人應當遵守信托文件的規(guī)定,為受益人的最大利益處理信托事務。 受托人管理信托財產,必須恪盡職守,履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。不得為自己謀取利益的義務。即

26、受托人除依照本法規(guī)定取得報酬外,不得利用信托財產為自己謀取利益。 受托人違反前款規(guī)定,利用信托財產為自己謀取利益的,所得利益歸入信托財產。不得將信托財產轉為其固有財產的義務。受托人不得將信托財產轉為其固有財產。受托人將信托財產轉為其固有財產的,必須恢復該信托財產的原狀；造成信托財產損失的,應當承擔賠償責任。,,不得非法交易的義務。即受托人不得將其固有財產與信托財產進行交易或者將不同委托人的信托財產進行相互交易,但信托文件另有規(guī)定或者經

27、委托人或者受益人同意,并以公平的市場價格進行交易的除外。受托人違反前款規(guī)定,造成信托財產損失的,應當承擔賠償責任。分別管理、分別記賬的義務。即受托人必須將信托財產與其固有財產分別管理、分別記帳,并將不同委托人的信托財產分別管理、分別記帳。資金處理信托事務的義務。即受托人應當自己處理信托事務,但信托文件另有規(guī)定或者有不得已事由的,可以委托他人代為處理。受托人依法將信托事務委托他人代理的,應當對他人處理信托事務的行為承擔責任。,,保存紀

28、錄的義務。即受托人必須保存處理信托事務的完整記錄。報告義務。即受托人應當每年定期將信托財產的管理運用、處分及收支情況,報告委托人和受益人。保密義務。即受托人對委托人、受益人以及處理信托事務的情況和資料負有依法保密的義務。支付信托利益的義務。即受托人以信托財產為限向受益人承擔支付信托利益的義務。職責終止時的報告、移交義務。即受托人依法職責終止的,應當作出處理信托事務的報告,并向新受托人辦理信托財產和信托事務的移交手續(xù)。受托人不能

29、利用信托為自己牟取私利，不能使自己處于受托人職責與個人利益相沖突。,三、受益人,受益人資格信托受益人是指享受信托助產本身的利益及由信托財產歷增加的收益的人，只享受信托財產本身利益的人，稱為本金受益人．只享受信托財產增值收益的人，稱為收益受益人。受益人是幾個當事人時，稱為共同受益人。受益人是幾個當事人時，稱為共同受益人受益人資格：除法律規(guī)定不能獲得財產權的人。一是委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人，二是受托人可以受益人，

30、但不能為同一信托的唯一受益人。信托關系中的受益人，都是由設定信托時的委托人指定的，受益人可以參與簽訂信托文據(jù)，也可以不參與．受益人可在文據(jù)中明確指定，但不是特定。如公益信托，事先無法特定某一具體的人為受益人,,設立信托后，有下列情形之一的，委托人可以變更受益人或者處分受益人的信托受益權受益人對委托人有重大侵權行為；受益人對其他共同受益人有重大侵權行為；經受益人同意；信托文件規(guī)定的其他情形。,,受益人的權利承享委托人所享有的各

31、種權利； 有依法轉讓和繼承信托受益權的權利； 有將信托受益權用于清償?shù)狡诓荒軆斶€的債務的權利； 信托終止時，信托文件未規(guī)定信托財產歸屬的，受益人有最先取得信托財產的權利； 當信托結束時，有承認最終決算的權利，只有當受益人承認信托業(yè)務的最后決算后，受托人的責任才算完成。,,受益人的義務就受益人的義務而言，一般認為，當受托人在處理信托業(yè)務的過程中，由于不是因為自己的過失而蒙受損失時，受益人就有義務接受受托人提出的費用要求或補償損失