衛(wèi)生院財務內控制度

1、1衛(wèi)生院財務內部控制制度衛(wèi)生院財務內部控制制度內部會計控制是醫(yī)院為了保證資產的安全、完整，提高會計信息質量，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度及醫(yī)院經營管理方針政策的貫徹執(zhí)行，避免和降低風險，提高經營管理效率，實現醫(yī)院經營管理目標而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。依據衛(wèi)生系統(tǒng)財務管理的特點和辦法，結合醫(yī)院財務機構設置具體情況，確保全院財務工作整體的安全、順暢，防止違法違紀現象的發(fā)生，特制定此內控制度。3貨幣資金管理的內控制度貨幣資金管理

2、的內控制度為了加強貨幣資金管理，防止被盜，違法違紀現象的發(fā)生，對貨幣資金收、支管理作如下規(guī)定：一、凡現金管理人員，必須做到每日提取備用金，不得超過銀行規(guī)定限額。出納人員收到現金，每日必須交存銀行，不得坐支，不得以“白條”抵充庫存現金。保險柜鑰匙必須隨身攜帶。二、出納員下班前必須將全部現金（包括找零備用金）存入保險柜，妥善保管，不得超過銀行規(guī)定的限額。轉賬支票，現金支票的使用必須經財務科長審批，印鑒必須交叉保管（或分開管理）。三、嚴格控制

3、簽發(fā)空白支票，特殊情況必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，由領用人在專設登記薄上簽章。作廢支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。對于空白收據的管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。四、記銀行日記賬與對賬必須由兩人交叉負責，由對賬人制“銀行余額調節(jié)表”。五、門診收款室貨幣資金的管理1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人打出收入日報匯總表上報財務科，財務科由專人對上報的匯總報表進行審核，制單