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1、《企業(yè)會計綜合實訓(xùn)企業(yè)會計綜合實訓(xùn)》參考答案參考答案上旬上旬業(yè)務(wù)1、(1#)借:銀行存款——工商銀行200000貸:短期借款200000業(yè)務(wù)2、(2#)借:銀行存款——中國銀行10000貸:其他應(yīng)付款——利達(dá)五金電器商行10000業(yè)務(wù)3、(3#)借:應(yīng)付賬款——中原化工廠(暫估應(yīng)付賬款)10000貸:原材料——酚醛樹脂10000業(yè)務(wù)4(4#)借:在途物資——柳桉原木3360650應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)502069.5貸:銀行
2、存款——中國銀行3860000——中國銀行2719.5業(yè)務(wù)5(5#)借:原材料——復(fù)膜紙244707貸:在途物資——復(fù)膜紙244707業(yè)務(wù)6暫時不做會計處理。期末發(fā)料匯總。業(yè)務(wù)7(6#)借:銷售費用2944庫存現(xiàn)金2056貸:其他應(yīng)收款——張凱5000業(yè)務(wù)8(7#)借:管理費用——辦公費1000貸:庫存現(xiàn)金1000業(yè)務(wù)9(8#)借:銀行存款——工商銀行2839941貸:主營業(yè)務(wù)收入2427300應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅)41264
3、1提示:月末一次加權(quán)平均結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本。業(yè)務(wù)10(9#)借:原材料——柳桉原木3360650貸:在途物資——柳桉原木3360650業(yè)務(wù)11(10#)借:應(yīng)付賬款——龍泉化工廠90000貸:應(yīng)收票據(jù)——成都興陽建筑公司90000業(yè)務(wù)12(11#)借:其他貨幣資金600000財務(wù)費用21貸:銀行存款——工商銀行600021業(yè)務(wù)13暫時不做會計處理。期全月加權(quán)平均。業(yè)務(wù)14(12#)借:應(yīng)收賬款——淘相因2547675貸:主營業(yè)務(wù)收入217
4、7500、應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)370175提示:月末一次加權(quán)平均結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本。業(yè)務(wù)15(13#)借:管理費用——辦公費1850貸:庫存現(xiàn)金1850業(yè)務(wù)16(14#)借:庫存現(xiàn)金6000貸:銀行存款——中國銀行6000業(yè)務(wù)32(29#)借:待處理財產(chǎn)損溢900貸:營業(yè)外收入900業(yè)務(wù)33(30#)借:應(yīng)付職工薪酬——工資446924.77貸:銀行存款——中國銀行444924.77其他應(yīng)收款——劉明2000業(yè)務(wù)34(31#
5、)借:其他應(yīng)付款——應(yīng)付社?;?5124.72——應(yīng)付住房公積金57475應(yīng)付職工薪酬——社?;?66741.74——住房公積金57475貸:銀行存款——中行231866.46——中行114950業(yè)務(wù)35(32#)借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅5225.51貸:銀行存款——中國銀行5225.51業(yè)務(wù)36(33#)借:應(yīng)交稅費——未交增值稅140000——應(yīng)交營業(yè)稅20000——應(yīng)交城建稅8000——應(yīng)交教育費附加4800——應(yīng)交地方
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