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文檔簡介
1、2018年第一章年第一章庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金備用金核算出納撥付各部門備用金：借：其他應收款貸：庫存現(xiàn)金各部門憑票報銷，補足備用金時：借：管理費用、銷售費用等貸：庫存現(xiàn)金現(xiàn)金短缺發(fā)現(xiàn)時：（調賬）借：待處理財產損溢貸：庫存現(xiàn)金按管理權限經批準后：借：其他應收款（應由責任人賠償或保險公司賠償?shù)牟糠郑┕芾碣M用（無法查明原因的部分）貸：待處理財產損溢現(xiàn)金溢余發(fā)現(xiàn)時：（調賬）借：庫存現(xiàn)金貸：待處理財產損溢按管理權限經批準后：借：待處理財產損溢貸：其他應
2、付款（屬于應支付給有關人員或單位的）營業(yè)外收入（無法查明原因的部分）存貨存貨實際成本法1.發(fā)票與材料同時到達或材料已到、發(fā)票未到，但結算憑證已到借：原材料貸：原材料周轉材料核算1.生產過程用于包裝產品作為產品組成本分的包裝物借：生產成本貸：周轉材料——包裝物2.隨同商品出售而不單獨計價的包裝物借：銷售費用貸：周轉材料——包裝物3.隨同商品出售單獨計價的包裝物借：銀行存款貸：其他業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）借：其他業(yè)務成本貸
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