會計科目與分類明細(xì)匯總表

1、資產(chǎn)類資產(chǎn)類會計科目會計科目1421消耗性生物資產(chǎn)農(nóng)業(yè)專用1001庫存現(xiàn)金1431周轉(zhuǎn)材料建造承包商專用1002銀行存款1441貴金屬銀行專用1003存放中央銀行款項銀行專用1442抵債資產(chǎn)金融共用1011存放同業(yè)銀行專用1451損余物資保險專用1015其他貨幣資金1461存貨跌價準(zhǔn)備1021結(jié)算備付金證券專用1501待攤費(fèi)用1031存出保證金金融共用1511獨(dú)立賬戶資產(chǎn)保險專用1051拆出資金金融共用1521持有至到期投資1101交易

2、性金融資產(chǎn)1522持有至到期投資減值準(zhǔn)備1111買入返售金融資產(chǎn)金融共用1523可供出售金融資產(chǎn)1121應(yīng)收票據(jù)1524長期股權(quán)投資1122應(yīng)收賬款1525長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備1123預(yù)付賬款1526投資性房地產(chǎn)1131應(yīng)收股利1531長期應(yīng)收款1132應(yīng)收利息1541未實現(xiàn)融資收益1211應(yīng)收保戶儲金保險專用1551存出資本保證金保險專用1201應(yīng)收代位追償款保險專用1601固定資產(chǎn)1211應(yīng)收分保賬款保險專用1602累計折舊1223

3、應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金保險專用1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1224應(yīng)收分保保險責(zé)任準(zhǔn)備金保險專用1604在建工程1221其他應(yīng)收款1605工程物資1231壞賬準(zhǔn)備1606固定資產(chǎn)清理1251貼現(xiàn)資產(chǎn)銀行專用1611融資租賃資產(chǎn)租賃專用1301貸款銀行和保險共用1612未擔(dān)保余值租賃專用1302貸款損失準(zhǔn)備銀行和保險共用1621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)農(nóng)業(yè)專用1311代理兌付證券銀行和證券共用1622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊農(nóng)業(yè)專用1321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)

4、1623公益性生物資產(chǎn)農(nóng)業(yè)專用1401材料采購1631油氣資產(chǎn)石油天然氣開采專用1402在途物資1632累計折耗石油天然氣開采專用1403原材料1701無形資產(chǎn)1404材料成本差異1702累計攤銷1406庫存商品1703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1407發(fā)出商品1711商譽(yù)1410商品進(jìn)銷差價1801長期待攤費(fèi)用1411委托加工物資1811遞延所得稅資產(chǎn)1412包裝物及低值易耗品1901待處理財產(chǎn)損溢損益類損益類會計科目會計科目6001主營業(yè)務(wù)收

5、入6411利息支出金融共用6011利息收入金融共用6421手續(xù)費(fèi)支出金融共用6021手續(xù)費(fèi)收入金融共用6501提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金保險專用6031保費(fèi)收入保險專用6502提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金保險專用6032分保費(fèi)收入保險專用6511賠付支出保險專用6041租賃收入租賃專用6521保戶紅利支出保險專用6051其他業(yè)務(wù)收入6531退保金保險專用6061匯兌損益金融專用6541分出保費(fèi)保險專用6101公允價值變動損益6542分保費(fèi)用保險專用61

6、11投資收益6601銷售費(fèi)用6201攤回保險責(zé)任準(zhǔn)備金保險專用6602管理費(fèi)用6202攤回賠付支出保險專用6603財務(wù)費(fèi)用6203攤回分保費(fèi)用保險專用6604勘探費(fèi)用6301營業(yè)外收入6701資產(chǎn)減值損失6401主營業(yè)務(wù)成本6711營業(yè)外支出6402其他業(yè)務(wù)支出6801所得稅費(fèi)用6405營業(yè)稅金及附加6901以前年度損益調(diào)整第一章貨幣資金及應(yīng)收款項1現(xiàn)金⑴備用金①開立備用金借：其他應(yīng)收款－備用金貸：現(xiàn)金②報銷時補(bǔ)回預(yù)定現(xiàn)金借：管理費(fèi)用等