商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引(完整版)

1、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引（試行）》的通知銀監(jiān)發(fā)〔2005〕88號2005年12月30日各銀監(jiān)局：現(xiàn)將《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引（試行）》（以下簡稱《內部指引》）。印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下：一、《內部指引》于2006年1月1日起試行，對于各類商業(yè)銀行2005年度的評級，仍然沿用原來的風險評級辦法。二、試行階段，需要對定量指標的選擇、權重系數的設定、標準值和分值區(qū)間的設置進行更加充分的數據測試，必要

2、時對有關定量指標和定性因素及其標準進行修訂和完善，以保證各項評價標準在“打分”體系中的科學性和合理性。因此，請各銀監(jiān)局認真執(zhí)行，并將執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題和建議及時報告銀監(jiān)會。三、《內部指引》采用定量與定性相結合的分析評價方法，其中定性因素的評價是難點，對于評級人員要求較高，評級人員須具備良好的監(jiān)管業(yè)務素質和豐富的監(jiān)管工作經驗，并且充分了解和熟悉監(jiān)管評級的所有要素以及評級原理和方法，能夠依據定性評價因素及其細化的評價標準對銀行做出客觀、準

3、確的分析預測和判斷評價。監(jiān)管人員的專業(yè)素質、工作經驗、收集評級信息的情況、對監(jiān)管評級的理解和認識等方面的差異，很容易造成評級尺度不一，嚴重影響評級結果的準確性和可比性。因此，請各銀監(jiān)局有計劃、有步驟地安排相關培訓工作，確?！秲炔恐敢返捻樌麑嵤Ｋ?、監(jiān)管評級有效的推行和使用，還有賴于規(guī)范的評級程序和工作制度。因此，《內部指引》規(guī)定了嚴密規(guī)范的評級操作規(guī)程和清晰明確的職責分工，請各銀監(jiān)局結合銀監(jiān)會監(jiān)管業(yè)務流程再造和監(jiān)管資源整合等工作，嚴格

4、按照監(jiān)管評級的流程和職責分工做好評級工作，以確保評級工作質量。五、按照“1104工程”監(jiān)管信息系統(tǒng)建設工作的規(guī)劃，《內部指引》試行后，銀監(jiān)會將據此開發(fā)“商業(yè)銀行監(jiān)管評級子系統(tǒng)”，實現(xiàn)定量指標評價的自動化，定性因素評價的規(guī)范化，并通過該系統(tǒng)對評級工作進行質量控制，提高評級工作的效率。六、各級監(jiān)管機構及其參與評級工作的監(jiān)管人員應當嚴格遵守有關保密規(guī)定，防止監(jiān)管評級結果的誤用和濫用。商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引（試行）第一章總則為健全和完善商業(yè)銀

5、行的風險監(jiān)管體系，實現(xiàn)對商業(yè)銀行的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風險預警；為推行同質同類銀行比較和差別監(jiān)管模式，逐步統(tǒng)一同質同類銀行的監(jiān)管標準，進一步規(guī)范監(jiān)管評級工作，對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）現(xiàn)行的評級體系進行整合、修訂和完善，依據我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管法律、法規(guī)和部門規(guī)章，借鑒國際通用的“駱駝（CAMEL）評級體系”，廣泛吸收英國、新加坡和香港等國家地區(qū)監(jiān)管機構關于監(jiān)管評級的良好做法，并充分結合我國的具體實踐，制定本指引。一、功

6、能（一）有利于監(jiān)管機構全面掌握商業(yè)銀行的風險狀況。對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級建立了一個對銀行機構的風險和經營狀況的分析框架，提出了一系列分析銀行風險的方法與標準，旨在幫助監(jiān)管機構及時識別、判斷銀行的風險狀況和嚴重程度。（二）有利于監(jiān)管機構合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評級通過對商業(yè)銀行主要經營管理要素的評價，系統(tǒng)地分析、識別商業(yè)銀行存在的風險和問題。監(jiān)管機構據此確定對商業(yè)銀行的監(jiān)管重點，包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。它既是對監(jiān)管

7、4.銀行公司治理的監(jiān)督機制；5.銀行公司治理的激勵約束機制。（二）內部控制狀況：1.內部控制環(huán)境；2.風險識別與評估；3.內部控制措施；4.信息交流與反饋；5.監(jiān)督評價與糾正。四、盈利狀況（Earnings）（一）定量指標：1.資產利潤率；2.資本利潤率；3.成本收入比率；4.風險資產利潤率。（二）定性因素：1.銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢；2.銀行盈利的質量，以及銀行盈利對業(yè)務發(fā)展與資產損失準備提取的影響；3.銀行財務預

8、決算體系，財務管理的健全性和有效性。五、流動性狀況（Liquidity）（一）定量指標：1.流動性比例；2.核心負債依存度；3.流動性缺口率；4.人民幣超額備付金率；5.（人民幣、外幣合并）存貸款比例。（二）定性因素：1.資金來源的構成、變化趨勢和穩(wěn)定性；2.資產負債管理政策和資金頭寸的調配情況；3.流動性的管理情況；4.銀行以主動負債形式滿足流動性需求的能力；5.管理層有效識別、監(jiān)測和調控銀行頭寸的能力。六、市場風險狀況（Sensit