巴塞爾有效銀行監(jiān)管核心原則(2012年最新修訂版)

1、1巴塞爾委員會(huì)：巴塞爾委員會(huì)：《有效銀行監(jiān)管核心原則有效銀行監(jiān)管核心原則》(2012(2012年修訂版年修訂版)編者按：9月14日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布新修訂的《有效銀行監(jiān)管核心原則》（下稱《修訂版》），本次修訂基于2006年10月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管核心原則》和2011年12月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管核心原則》（征求意見(jiàn)稿），并借鑒了金融危機(jī)以來(lái)的經(jīng)驗(yàn)以及2006年修訂以后銀行監(jiān)管實(shí)踐的最新發(fā)展。旨在實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管核心原則普適性、連續(xù)性和可比性

2、之間的均衡，促進(jìn)全球范圍銀行監(jiān)管事業(yè)的發(fā)展。一、修訂背景此次修訂《原則》的背景主要有以下四方面：一是系統(tǒng)重要性銀行的受關(guān)注度不斷提升。2007年金融危機(jī)之后，提高對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管力度在銀行界中成為主流聲音，各方面希望在相關(guān)法規(guī)中明確對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管要求。二是宏觀審慎問(wèn)題及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)有待解決。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以超越單一銀行資產(chǎn)負(fù)債表的視角來(lái)審視銀行的經(jīng)營(yíng)行為，對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行鑒別、分析，并在必要時(shí)采取先發(fā)制人的行動(dòng)，以防范系統(tǒng)性風(fēng)

3、險(xiǎn)。三是危機(jī)管理、恢復(fù)和解決措施必須完善。危機(jī)后，有效的危機(jī)管理、恢復(fù)和解決措施被認(rèn)為是監(jiān)管機(jī)構(gòu)面對(duì)銀行倒閉時(shí)需要采取的必要行動(dòng)。四是銀行公司治理、信息披露和透明度水平亟待提升。危機(jī)表明，銀行在公司治理方面的缺陷，可能對(duì)銀行甚至整個(gè)金融體系造成嚴(yán)重危害。3操作中，存在大量的先決條件會(huì)對(duì)監(jiān)管政策的實(shí)施產(chǎn)生影響。《修訂版》提出了6個(gè)條件，其中第2、3、4條件是新修改的條件：（一）穩(wěn)健而持續(xù)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策穩(wěn)健的宏觀經(jīng)濟(jì)政策是穩(wěn)定金融系統(tǒng)的基礎(chǔ)

4、。沒(méi)有穩(wěn)定的政策，將可能出現(xiàn)一些高危風(fēng)險(xiǎn)并影響金融市場(chǎng)穩(wěn)定，如政府過(guò)度負(fù)債、流動(dòng)性過(guò)剩及短缺。此外，某些特定政策可能會(huì)使用銀行及其他金融中介為工具，可能會(huì)影響監(jiān)管的有效性。（二）為金融穩(wěn)健政策實(shí)施而設(shè)立的有效框架由于實(shí)體經(jīng)濟(jì)和銀行、金融系統(tǒng)之間的相關(guān)性，為宏觀審慎監(jiān)管和金融穩(wěn)健政策實(shí)施而設(shè)立有效的框架就顯得十分必要。該框架能夠幫助監(jiān)管當(dāng)局識(shí)別系統(tǒng)性和新出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)測(cè)可能導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)累積的市場(chǎng)因素以及其他經(jīng)濟(jì)金融因素，以及實(shí)施適當(dāng)?shù)?/p>

5、政策，并對(duì)其進(jìn)行市場(chǎng)反響評(píng)估。這一框架還應(yīng)包括相關(guān)監(jiān)管部門(mén)之間的合作機(jī)制。（三）完善的公共設(shè)施完善的公共設(shè)施體系包括：一是法律體系，包括公司法、合同法、消費(fèi)者保護(hù)和私有財(cái)產(chǎn)保護(hù)法二是有效而獨(dú)立的司法系統(tǒng)；三是綜合、明確的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并為國(guó)際社會(huì)接受；四是獨(dú)立的外部審計(jì)，確保包括銀行在內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)告使用者能夠確信各類賬目是真實(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況；五是具備合格、獨(dú)立、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的會(huì)計(jì)師、審計(jì)師和律師；六是規(guī)章制度明確，并對(duì)其他金融市場(chǎng)及參與