[畢業(yè)論文]金融審計與金融監(jiān)管協(xié)作的幾點(diǎn)思考

1、金融審計與金融監(jiān)管協(xié)作的幾點(diǎn)思考金融審計作為金融監(jiān)管體系中的重要組成部分，是我國金融監(jiān)管體系中的免疫系統(tǒng)，以下是一篇關(guān)于金融審計重要作用的論文范文，歡迎閱讀查看。一、相關(guān)概念金融監(jiān)管是指政府通過特定的機(jī)構(gòu)（如中央銀行）對金融交易行為主體進(jìn)行的某種限制或規(guī)定。金融監(jiān)管本質(zhì)上是一種具有特定內(nèi)涵和特征的政府規(guī)制行為，是金融監(jiān)督和金融管理的總稱。中國加入WTO之后，金融改革給金融審計提出了新的任務(wù)。加之金融界面臨金融市場開放，外資銀行大規(guī)模進(jìn)入

2、，他們依靠先進(jìn)的管理手段和優(yōu)厚的報酬與中資銀行開展金融競爭，使我國金融調(diào)控體制作用的發(fā)揮難度加大，通過信貸計劃來控制社會信貸數(shù)量和規(guī)模的作用逐漸減弱，為此，加大金融審計力度已成為當(dāng)務(wù)之急，其重點(diǎn)應(yīng)放在摸清家底、揭露問題、促進(jìn)管理、防范風(fēng)險、注意發(fā)現(xiàn)和查外金融領(lǐng)域重大違法違紀(jì)問題和經(jīng)濟(jì)案件上。金融監(jiān)督的形式之一是金融審計。審計機(jī)關(guān)對金融財務(wù)活動的審計活動由來已久。特別是隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，全球化已經(jīng)成為必然趨勢。國際資本的流動越來越脫離實(shí)

3、體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，在經(jīng)濟(jì)的自由化、國際化、市場一體化進(jìn)程中，導(dǎo)致出現(xiàn)無序流動資本大規(guī)模，金融安全日漸顯現(xiàn)。作為金融風(fēng)險的“探雷針”和“安全警察”金融內(nèi)審以其獨(dú)立性、客觀性在經(jīng)濟(jì)騰飛、金融揚(yáng)帆的同時成為組織內(nèi)部的中流砥柱，為組織安全運(yùn)行保駕護(hù)航。1、金融審計和金融監(jiān)管兩者在性質(zhì)上迥異。金融監(jiān)管突出經(jīng)濟(jì)管理職能，政府金融審計突出監(jiān)督檢查職能。金融監(jiān)管目的是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行和合法合理穩(wěn)健開展工作，重點(diǎn)是維護(hù)公眾信心，是對金融機(jī)構(gòu)及其營業(yè)活動監(jiān)

4、督經(jīng)營管理的整體發(fā)展需要而產(chǎn)生的。2、金融審計和金融監(jiān)管兩者在職責(zé)上相差較大。在任何行業(yè)，審計機(jī)關(guān)具有較高的獨(dú)立性其作為政府金融審計的主體，往往是不參與制定金融政策律例，也不參與經(jīng)營和管理具體金融營業(yè)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查效果遭到較多制約，主要原因是其與金融機(jī)構(gòu)存在著千絲萬縷的聯(lián)系，難以保證獨(dú)立性。因此，當(dāng)在監(jiān)管體系中，政府金融審計應(yīng)該定期檢查金融法規(guī)的執(zhí)行情況，突出重點(diǎn)發(fā)揮檢查職責(zé)，必要時要對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面、細(xì)致的檢查，重點(diǎn)是查找和分析

5、原因，提出具體化的建議。3、金融審計和金融監(jiān)管兩者在作用上突出重點(diǎn)不一樣。一個是突出宏觀性另一個是突出微觀性，如金融監(jiān)管突出微觀性，而政府金融審計突出宏觀性。同時在注重發(fā)現(xiàn)和揭露具體問題的時間上不一致，應(yīng)當(dāng)更加注重政府金融審計從金融體制、機(jī)制上研究和分析問題，從而起到金融“免疫系統(tǒng)”功能的作用，從源頭上采取治本措施。4、金融審計和金融監(jiān)管兩者突出的風(fēng)險不同?？梢哉f，政府金融審計應(yīng)保持超然獨(dú)立性，核心工作是開展系統(tǒng)性金融風(fēng)險的檢查、審核和