關(guān)于加強(qiáng)沖銷貸款管理的思考

1、關(guān)于加強(qiáng)沖銷貸款管理的思考沖銷貸款，是根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不良貸款處置核銷情況的通報(bào)》（銀監(jiān)合〔2014〕27號(hào)）”對(duì)于不完全具備法定核銷條件但可以判定為損失的，要明確處置政策要求，用撥備沖銷的要實(shí)行專賬管理“的精神，對(duì)符合損失類貸款分類認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，但不完全具備法定核銷條件或手續(xù)的貸款，按照程序用貸款撥備沖銷到表外，實(shí)行專賬管理的貸款。近兩年來(lái)，受經(jīng)濟(jì)下行、通貨緊縮和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型、供給側(cè)改革等的影響，實(shí)體經(jīng)濟(jì)和企業(yè)步入

2、”寒冬“，不少企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難、資金斷鏈導(dǎo)致銀行業(yè)機(jī)構(gòu)不良貸款比率大幅上升，難以在短時(shí)間內(nèi)盤活化解。加之全省農(nóng)村信用社改制為農(nóng)商銀行工作進(jìn)入關(guān)鍵攻堅(jiān)時(shí)期，不良貸款改革入門和持續(xù)達(dá)標(biāo)問(wèn)題成為很多農(nóng)信社改革的攔路虎。因此，為了降低不良資產(chǎn)比例，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，將不良貸款予以沖銷，從資產(chǎn)負(fù)債表剝離，成為很多農(nóng)村信用社降低不良貸款比率的重要手段。沖銷運(yùn)用得當(dāng)，不但可以化解不良、消化包袱，而且可以改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；如果運(yùn)用不當(dāng)、管理不善，一沖了之，

3、不僅會(huì)造成資產(chǎn)流失，更會(huì)助長(zhǎng)賴債，弱化信貸管理責(zé)任，甚至形成道德風(fēng)險(xiǎn)。所以，如何管理、經(jīng)營(yíng)、清收和處置沖銷貸款已經(jīng)成為一個(gè)新課題。一、沖銷貸款管理中存在的主要問(wèn)題（一）思想認(rèn)識(shí)不到位重視程度不夠?qū)_銷貸款的真正意義和作用認(rèn)識(shí)不到位。片面的把不容易收回或者短時(shí)間難以收回的貸款都進(jìn)行沖銷，有”一沖了之“的思想，客人員違規(guī)行為處理辦法等對(duì)相關(guān)責(zé)任進(jìn)行評(píng)定，并對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。但實(shí)際上大多聯(lián)社都未曾進(jìn)行這項(xiàng)工作，大家有種普遍認(rèn)識(shí)，覺得沖

4、銷是為了完成不良貸款壓降指標(biāo)，是為了達(dá)到農(nóng)商銀行改革組建標(biāo)準(zhǔn)才進(jìn)行的沖銷，普遍認(rèn)為沖銷是為了集體事業(yè)，所以都覺得沒有必要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。這樣的結(jié)果不但助長(zhǎng)了”重放輕管“思想，而且導(dǎo)致沖銷貸款清收壓力、動(dòng)力不夠，清收不力，甚至人為掩蓋了貸款違規(guī)行為。二、工作建議和措施（一）提高認(rèn)識(shí)沖銷貸款，是在經(jīng)濟(jì)下行期銀行為提高盈利能力，增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性，減少資本占用，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等而用貸款撥備消化不良的重要手段。沖銷貸款有嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，要堅(jiān)決

5、杜絕一沖了之，尤其是沖銷之后就放松貸款管理的思想和行為，不能出現(xiàn)貸款在表內(nèi)有人管，沖到表外無(wú)人問(wèn)的局面。實(shí)際上已沖銷貸款很多是有足值抵押和擔(dān)保的，沖銷僅僅是將表內(nèi)貸款平移到表外，是內(nèi)部的賬務(wù)處理，所以對(duì)沖銷貸款應(yīng)納入表內(nèi)貸款管理，對(duì)沖銷貸款的管理更是貸款管理的延續(xù)和重要環(huán)節(jié)。（二）嚴(yán)格管理一是嚴(yán)格貸款沖銷標(biāo)準(zhǔn)。認(rèn)真吃透領(lǐng)會(huì)沖銷貸款標(biāo)準(zhǔn)，”符合損失類貸款分類認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，但不完全具備法定核銷條件或手續(xù)的貸款“才能成為被沖銷，絕不能人為任意擴(kuò)大