2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、1.巴林集團管理層的失職在考慮新加坡國際金融交易所是否稱職時,有一點必須先弄清楚,新加坡國際金融交易所沒有管理新加坡巴林期貨公司或任何清算會員的事務的責任。新加坡國際金融交易所只是個供清算會員進行交易的交易場所。不過,即使如此,新加坡國際金融交易所還是有機會識別并反映其會員有不正當行為的征兆的。這種機會曾在1994年末和1995年初出現(xiàn)。當時,新加坡國際金融交易所發(fā)現(xiàn)新加坡巴林期貨公司的交易中存在若干異常,并向巴林集團提出了一些關于新加

2、坡巴林期貨公司的征詢。這些原本是可能促成較早發(fā)現(xiàn)里森活動的。根據(jù)官委清盤人的觀點,如果巴林集團的管理層適當檢討并理解新加坡國際金融交易所在致該集團的信中所表述的憂慮,那么倒閉是可能挽回的。官委清盤人認為巴林資產負債管理委員會回復新加坡國際金融交易所第二封信的態(tài)度尤其該受到嚴厲指責,該回信向新加坡國際金融交易所作出許多毫無基礎的錯誤保證。同樣,瓊斯對新加坡國際金融交易所的兩封信的態(tài)度,也反映了他對問題掉以輕心到了令人無法接受的程度。我們無

3、法理解,瓊期作為新加坡巴林期貨公司的財務董事,何以未經獨立地詳細了解整個事件,就在里森草擬的回復新加坡國際金融交易所征詢里森交易活動的復函上簽字。2.松散的內部控制來在獄中感慨:“對于沒有人來制止我的這件事,我覺得不可置信。倫敦的人應該知道我的數(shù)字都是假造的……這些人都應該知道我每天向倫敦總部要求現(xiàn)金是不對的,但他們卻仍舊支付這些錢。”可以說,巴林銀行的倒閉不是一人所為,而是一個組織結構漏洞百出的、內部管理失控的機構所致。3.業(yè)務交易部

4、門與行政財務管理部門職責不明在巴林新加坡分部,尼克里森本人就是制度。他分管交易和結算,這與讓一個小學生給自己改作業(yè)、打分沒什么區(qū)別。這種做法給了里森許多自己做決定的機會。作為總經理,他除了負責交易外,還集以下四種權力于一身:監(jiān)督行政財務管理人員;簽發(fā)支票;負責把關與新加坡國際貨幣交易所交易活動的對賬調節(jié);以及負責把關與銀行的對賬調節(jié)。行政財務管理部門保留各種交易記錄并負責付款。雖然公司總部對他的職責非常清楚,尚并未采取任何行動,他們生怕

5、因得罪他而失去了這個“星級交易員”。他既負責前臺交易又從事行政財務管理,就像一個人既看管倉庫又負責收款。由于工作便利,尼克里森的代號為“88888”的誤差賬號用了1年多,直到1995年2月23日他辭職時才被發(fā)現(xiàn)。倫敦總部也曾想到確定來自新加坡分部的利潤是否能夠長期持續(xù)下去,還派了一個審計組來到新加坡分部。審計組主要依靠里森提供的情況,編制了一個長達四頁的報告。他們對公司一般性風險有所了解,在報告中這樣寫道:“管制有可能被總經理一人取代”

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