烏魯木齊人民廣播電臺部門決算分析報告撰寫提綱（部門用）

1、烏魯木齊人民廣播電臺部門決算分析報告撰寫提綱（部門用）一、部門（單位）情況（一）基本情況1主要職能：新聞媒體，作為黨和政府的喉舌，承擔各項重大的新聞宣傳工作。2機構人員情況：屬于差額撥款事業(yè)單位，2015年末實有職工417人，其中：在職職工310人（正式在編287人、聘用職工23人），離休職工1人，退休職工106人。3機構人員當年變動情況及原因：2014年末實有職工415人，其中：在職職工315人（正式在編251人、聘用職工64人），離

2、休職工1人，退休職工99人。2015年，正式在編職工轉退休8人，調入2人，調出3人，辭職3人，公開招考25人，納編23人；退休職工死亡1人，正式職工轉退休8人。（二）當年取得的主要事業(yè)成效概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。二、收入支出預算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預算安排情況包括部門（單位）收入、支出年初預算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因增減變動原因，年度執(zhí)行中調整情況，調整原因說明調整原因說明。2015年度收入年初預

3、算4353.77萬元（其中財政撥款1353.77萬元，事業(yè)收入3000萬元），支出年初預算4353.77萬元。實際執(zhí)行過程中，當年收入4836.40萬元（其中財政撥款1768.96萬元，追加415.19萬元，多為項目支出；事業(yè)收入3013.60萬元；其他收入53.84萬元），當年支出4915.41萬元（含追加的項目支出），財政結轉2.69萬元，為2014年度預留資金，將在2016年度使用，當年實現(xiàn)收支平衡。（二）收入支出執(zhí)行情況當年收入

4、支出基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。2015年決算收入4836.40萬元（其中：財政撥款1768.96萬元、事業(yè)收入3013.60萬元，其他收入53.84萬元）；決算事業(yè)支出4915.41萬元（其中：基本支出4620.11萬元，項目支出295.30萬元）。2014年決算收入5569.65萬元（其中：財政撥款2078.96萬元、事業(yè)收入3468.46萬元，其他收入2

5、2.23萬元）。2015年收入4836.40萬元，比上年減少733.10萬元，減少13.17%。其中，財政撥款比上年減少310萬元，減少14.91%，主要是石人溝發(fā)射基地安防項目和應急廣播項目?？钗部顪p少；事業(yè)收入比上年減少458.86萬元，減少13.11%，原因是主要是國家政策宏觀調控和市場競爭激烈等原因；其他收入比上年增加31.61萬元，增加142.20%，主要是慶祝自治區(qū)成立60周年宣傳補助增加。1收入支出與預算對比分析（1）預、

6、決算差異情況預、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。2015年度預算收入4353.77萬元（其中財政撥款1353.77萬元，事業(yè)收入3000萬元），2015年度決算收入4836.40萬元（其中財政撥款1768.96萬元，事業(yè)收入3013.60萬元，其他收入53.84萬元）。（2）差異原因分析差異原因分析。差異較大的應分析到具體收入支出功能科目和具體單位。財政撥款決算比預算增加415.19萬

7、元，增幅約11.09%，主要為項目支出；事業(yè)收入增加13.60萬元，主要是國家政策宏觀調控和市場競爭激烈等原因，廣告收入下降與預期基本持平。事業(yè)支出決算比預算增加561.64萬元，增幅約12.90%，主要是專項資金對應的項目支出增加。2收入支出結構分析（1）各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。財政撥款收入占總收入的比重=1768.964836.40=36.58%事業(yè)類收入占總收入的比重=（3013.653

8、.84）4836.40=63.42%工資福利支出占總支出的比重=2671.014915.41=54.34%商品和服務支出占總支出的比重=1253.444915.41=25.50%對個人和家庭補助支出占總支出的比重=923.964915.41=18.80%其他資本性支出占總支出的比重=674915.41=1.36%（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。3重點經濟分類支出執(zhí)行情況（1）三公經費支出情況三公經費支出情況：可進行上下年

9、對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。2015年度三公經費54.88萬元，比上年105.05萬元，減少50.17萬元，下降47.76%。主要是2015年公務用車運行維護費54.88萬元與2014年65.51萬元減少10.63萬元，2015年未購置車輛。（2）會議費支出情況會議費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（3）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。（4）重點經濟

10、分類支出中存在的問題及改進措施重點經濟分類支出中存在的問題及改進措施。4.當年預算執(zhí)行中存在問題、原因及改進措施（三）年末結轉和結余情況（1）分資金來源、資金性質結余結轉情況，特別是項目經費結余情況特別是項目經費結余情況。2014年度預留中央傳媒補助300000元，2015年實際發(fā)生273150元，結余26850元，指標未收回。（2）分單位結余結轉情況。2015年年初結轉結余823390元：包括2013年中央傳媒補助結余6380元（20

11、15年第財政收回）和2014年政府采購資金預留817010元（其中：廣播數(shù)字博物館149250元，安防設備134800元，安防機房19200元，安防中心213760元，2014年中央補助地方文化教育與傳媒事業(yè)發(fā)展專項資金300000元）。2015年底結轉結余26850元：2014年度項目結轉。（3）結余結轉規(guī)模較大的原因分析。三、資產負債情況分析年末部門（單位）資產、負債基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因

12、(可用柱形圖或折線圖)。2015年末資產總計4165.01萬元，負債1628.16萬元，凈資產2536.85萬元。與上年相比，資產減少271.59萬元，負債減少258.94萬元，凈資產減少12.65萬元。資產和負債減少的原因主要是石人溝發(fā)射基地建設按照合同結算，其他應付款和其他應收款及時清算，均大幅減少。（一）資產負債結構情況對資產負債具體構成進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產、負債

13、基本情況、變動情況及原因。2015年末資產總計4165.01萬元，其中流動資產2111.74萬元，占50.70%，非流動資產2053.26萬元，占49.30%。2015年末負債總計1628.16萬元，其中流動負債1628.16萬元，占100%。2014年末凈資產總計2536.85萬元，其中非流動資產基金1993.26萬元，占78.57%。（二）資產負債對比分析計算資產負債率，可進行連續(xù)年度的對比，分析部門資產負債管理中存在的問題，加強資

14、產效益管理，避免潛在的資產負債風險。2015年資產負債率=1628.164165.01=39.09%，負債較高，存在財務風險。分析負債的構成除應繳稅費7.37萬元，其余均為“其他應付款”1620.79萬元，主要是石人溝發(fā)射臺建設?？?086.88萬元，代理公司廣告保證金170.43萬元，全國城市臺協(xié)會會費17.40萬元，2015年度計提精神文明獎和綜合治理獎113.61萬元，退統(tǒng)建房款11.70萬元以及其他結算款項220.77萬元。四、

15、本年度部門決算等財務工作開展情況1本部門（單位）財務管理、決算組織、編報、審核情況。2本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復決算工作開展情況。3對部門（單位）決算管理及報表設計的意見建議。注：收入支出預算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務分析指標（附后）。行政事業(yè)單位財務分析指標一、行政單位財務分析指標行政單位財務分析指標行政單位財務分析指標支出增長率當年預算支出完成率人均開支(元

16、人)項目支出占總支出的比率人員支出、公用支出占總支出的比率人均辦公使用面積人車比例（人車）1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：支出增長率＝(本期支出總額上期支出總額1)100%2.當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：當年預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)（年初預算數(shù)年中預算調整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余支出數(shù)。3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經費水平。計算公式為：

17、人均開支＝本期支出數(shù)本期平均在職人員數(shù)100%4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：項目支出比率=本期項目支出數(shù)本期支出總數(shù)100%5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)本期支出總數(shù)100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)本期支出總數(shù)100%6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積本期

18、末在職人員數(shù)7.人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為：人車比例=本期末在職人員數(shù)本期末公務用車實有數(shù)二、事業(yè)單位財務分析指標事業(yè)單位財務分析指標預算收入完成率100預算收入和支出完成率預算支出完成率100人員支出比率73.14人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率公用支出比率26.86人均基本支出(元人)125300資產負債率39.091.預算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：預算

19、收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)（年初預算數(shù)年中預算調整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余收入數(shù)預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)（年初預算數(shù)年中預算調整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余支出數(shù)2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結構。計算公式為：人員支出比率＝人員支出事業(yè)支出100%公用支出比率＝公用支出事業(yè)支出100%3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：人均基本支出＝（基本