部門決算分析報(bào)告提綱

1、1附件3：部門決算分析報(bào)告提綱部門決算分析報(bào)告提綱第一部分：部門（單位情況）第一部分：部門（單位情況）（一）基本情況1主要職能。2機(jī)構(gòu)人員情況。3、機(jī)構(gòu)人員當(dāng)年變動(dòng)情況及原因（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。第二部分：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析第二部分：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因，年度執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原

2、因說明。（二）收入支出執(zhí)行情況當(dāng)年收入支出基本情況，與上年度對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因（可用柱形圖或折線圖）。1、收入支出與預(yù)算對(duì)比分析（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比（可列表）。3包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因（可用柱形圖或折線圖）。（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)體進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說明主要

3、資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及原因。（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)年度的對(duì)比，分析部門（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。第四部分：本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況第四部分：本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況1、本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。2、本部門（單位）決算公開工作、主管部門對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。3、對(duì)部門（單位）決算管理及報(bào)表涉及的意見建