附件1 增值稅納稅申報(bào)表（適用于一般納稅人）

1、1增值稅納稅申報(bào)表（適用于一般納稅人）根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表，納稅人不論有無銷售額，均應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限按期填報(bào)本表，并于次月一日起十日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。稅款所屬時間：自年月日至年月日填表日期：年月日金額單位：元至角分納稅人識別號所屬行業(yè)：納稅人名稱（公章）法定代表人姓名注冊地址營業(yè)地址開戶銀行及帳號企業(yè)登記注冊類型電話號碼一般貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)項(xiàng)目欄次本月數(shù)

2、本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額1其中：應(yīng)稅貨物銷售額2應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3納稅檢查調(diào)整的銷售額4（二）按簡易征收辦法征稅貨物銷售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額7————（四）免稅貨物及勞務(wù)銷售額8————其中：免稅貨物銷售額9————銷售額免稅勞務(wù)銷售額10————銷項(xiàng)稅額11進(jìn)項(xiàng)稅額12上期留抵稅額13————進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14免抵退貨物應(yīng)退稅額15————按適用稅率計(jì)算的納稅

3、檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16————應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=1213141516————實(shí)際抵扣稅額18(如1711則為17，否則為11)應(yīng)納稅額19=1118期末留抵稅額20=1718————簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21按簡易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22————應(yīng)納稅額減征額23稅款計(jì)算應(yīng)納稅額合計(jì)24=192123期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）25實(shí)收出口開具專用繳款書退稅額26————本期已繳稅額27=28293031（1）分次預(yù)繳稅額2

4、8————（2）出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額29——————（3）本期交納上期應(yīng)納稅額30（4）本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）32=24252627其中：欠繳稅額(≥0)33=252627————本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額34=242829————即征即退實(shí)際退稅額35————期初未繳查補(bǔ)稅額36————本期入庫查補(bǔ)稅額37————稅款繳納期末未繳查補(bǔ)稅額38=16223637————授權(quán)聲明如果你已委托代理人申報(bào)，請?zhí)顚懸韵沦Y料

5、：為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址）為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽字：申報(bào)人聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定填報(bào)的，我相信它是真實(shí)的、可靠的、完整的。聲明人簽字：以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫：收到日期：接收人：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章：3一一一一本表第2項(xiàng)“應(yīng)稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括在財(cái)務(wù)上不作銷

6、售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費(fèi)用銷售額，以及外貿(mào)企業(yè)作價銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第5欄的“應(yīng)稅貨物”中17%稅率“銷售額”與13%稅率“銷售額”的合計(jì)數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。一一一一本表第3項(xiàng)“應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月

7、數(shù)”欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第5欄的“應(yīng)稅勞務(wù)”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。七七七七本表第4項(xiàng)“納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查、并按適用稅率計(jì)算調(diào)整的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務(wù)”部分，而應(yīng)將本部分銷售額在“一般貨物及勞務(wù)”欄中反映。

8、“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第6欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（本（本項(xiàng)在總局有關(guān)事局有關(guān)事項(xiàng)未明確之前未明確之前暫不填寫）不填寫）一一一一本表第5項(xiàng)“按簡易征收辦法征稅貨物的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查、并按按簡易征收辦法計(jì)算

9、調(diào)整的銷售額，但在，但在總局有關(guān)事局有關(guān)事項(xiàng)未明確之前未明確之前暫不填寫不填寫?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第14欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。一一一一本表第6項(xiàng)“其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門檢查、并按簡易征收辦法計(jì)算調(diào)整的銷售額，但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅務(wù)稽查發(fā)