《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫

1、1附件3關(guān)于《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明的調(diào)整事項(xiàng)為配合增值稅稅率的簡并，國家稅務(wù)總局對增值稅納稅申報(bào)表有關(guān)欄次進(jìn)行了調(diào)整，現(xiàn)將對應(yīng)填寫說明調(diào)整如下：一、《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填寫說明調(diào)整事項(xiàng)第（二十五）項(xiàng)、第（三十二）項(xiàng)勾稽關(guān)系公式中“第1、3行之和”表述增加“4a”行，修改為“第1、3、4a行之和”。二、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填寫說明調(diào)整事項(xiàng)（一）第（二）

2、項(xiàng)第1至3點(diǎn)及第（四）項(xiàng)第2至5點(diǎn)中涉及的增值稅專用發(fā)票均不包含從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)取得的專用發(fā)票，但購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品未分別核算用于生產(chǎn)銷售17%稅率貨物和其他貨物服務(wù)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額情況除外。（二）第（二）項(xiàng)第4點(diǎn)修改為：第4欄“（二）其他扣稅憑證”：反映本期申報(bào)抵扣的除增值稅專用發(fā)票之外的其他扣稅憑證的情況。具體包括：海關(guān)進(jìn)口增值稅專3該欄不填寫“份數(shù)”“金額”。（六）第（二）項(xiàng)第9點(diǎn)勾稽關(guān)系公式中“……第1欄第4欄……”修改為“