萬科集團(tuán)總部費(fèi)用管理目標(biāo)規(guī)章制度規(guī)范方案

1、#萬科企業(yè)股份有限公司總部費(fèi)用管理制度萬科企業(yè)股份有限公司總部費(fèi)用管理制度1目的目的為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)費(fèi)用控制，簡(jiǎn)化審批程序，適應(yīng)管理需要。2職責(zé)職責(zé)21費(fèi)用經(jīng)辦人：應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費(fèi)用，提供記載費(fèi)用真實(shí)發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄，對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、審批程序記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)；22各部門總經(jīng)理：在部門工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)用，對(duì)本部門的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，對(duì)

2、本部門總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)；23財(cái)務(wù)管理部費(fèi)用會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)審核所有報(bào)銷憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全；24財(cái)務(wù)管理部出納會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備，負(fù)責(zé)正確付款，對(duì)審批手續(xù)不全、對(duì)金額和收款人不明確的單據(jù)不予以付款；25財(cái)務(wù)部總經(jīng)理：維護(hù)本規(guī)定的正常執(zhí)行，審批付款，組織好費(fèi)用報(bào)銷工作和信息通報(bào)工作；26財(cái)務(wù)總監(jiān)：對(duì)重大開支發(fā)表意見，審批較大金額付款。27分管部門副總：審批分管部門的非例

3、常性費(fèi)用和重大開支，確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性；28集團(tuán)總經(jīng)理：審定高額非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購(gòu)置開支，具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。29總部財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)此文的解釋。3范圍范圍本制度適用于總部。各一線公司可根據(jù)本單位實(shí)際情況，參照本制度的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，擬定本單位的費(fèi)用報(bào)銷制度，并報(bào)總部財(cái)務(wù)管理部存查。4.方法和過程控制方法和過程控制4.1總則總則4.1.1總部費(fèi)用本著以下原則進(jìn)行管理：◆從嚴(yán)控制原則。從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制，在合理前

4、提下爭(zhēng)取費(fèi)用最#經(jīng)理批準(zhǔn)。交際費(fèi)用包括對(duì)外接待費(fèi)用、部門活動(dòng)費(fèi)用、部門加班餐費(fèi)等（不含食堂就餐費(fèi)）。4.3.1.2一次報(bào)銷5000元以下的由部門總經(jīng)理審批；一次報(bào)銷5000元以上的（含）由部門總經(jīng)理簽字、報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一次報(bào)銷20000元以上的，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。公司重大接待活動(dòng)主辦部門應(yīng)專項(xiàng)申請(qǐng)費(fèi)用額度，在額度內(nèi)開支。總監(jiān)及部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的交際費(fèi)經(jīng)部門第二負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)集團(tuán)分管副總審批；集團(tuán)副總級(jí)以上人員的交際費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理授

5、權(quán)簽批；上述人員一次報(bào)銷超出20000元的，均需報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。4.3.1.3分別設(shè)置各部門、集團(tuán)副總級(jí)以上人員的交際應(yīng)酬費(fèi)臺(tái)賬，各項(xiàng)交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷之前，須按真實(shí)原則逐筆記錄交際時(shí)間、地點(diǎn)和具體內(nèi)容，報(bào)銷單據(jù)時(shí)一并送交財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)審核無誤后簽字。各部門交際費(fèi)臺(tái)賬根據(jù)需要提交部門分管副總、總經(jīng)理審閱。4.3.2差旅費(fèi)差旅費(fèi)4.3.2.1部門職員的差旅費(fèi)由部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部審核無誤后據(jù)實(shí)報(bào)銷。但一次報(bào)銷20，000元以上的（含）

6、差旅費(fèi)用另須報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批?？偙O(jiān)及部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的差旅費(fèi)經(jīng)部門第二負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)集團(tuán)分管副總審批；集團(tuán)副總級(jí)以上人員的交際費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)簽批。4.3.2.2國(guó)內(nèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)A往返交通費(fèi)：公司職員公務(wù)出差可乘坐飛機(jī)、火車等交通工具，按標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)按本制度規(guī)定執(zhí)行。B住宿費(fèi)在下列規(guī)定的金額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，部門總經(jīng)理以上人員住宿時(shí)可報(bào)銷洗衣費(fèi)。職別國(guó)內(nèi)最高住宿標(biāo)準(zhǔn)國(guó)內(nèi)最高乘機(jī)標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)管理層成員五星級(jí)酒店按實(shí)報(bào)銷專業(yè)

7、總監(jiān)及部門總經(jīng)理五星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房商務(wù)艙部門副總經(jīng)理、經(jīng)理助理600元晚人或四星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房經(jīng)濟(jì)艙業(yè)務(wù)經(jīng)理500元晚人或四星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房經(jīng)濟(jì)艙其他職員400元晚人或三星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房經(jīng)濟(jì)艙出差住宿費(fèi)超出規(guī)定金額或標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)提供酒店星級(jí)證明并經(jīng)部門總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理簽字同意后方可報(bào)銷。兩人以上同行出差，可與職級(jí)最高者入住同一酒店，但限于標(biāo)準(zhǔn)間。入住酒店應(yīng)選擇一線公司簽約酒店。員工報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供入住酒店的住宿費(fèi)清單。C對(duì)于自行安排住