結(jié)算審計報告

1、對六枝特區(qū)納革水庫樞紐工程結(jié)算的審查報告對六枝特區(qū)納革水庫樞紐工程結(jié)算的審查報告結(jié)審（2018）第001號六枝特區(qū)納革水庫樞紐工程項目部：公司結(jié)算審計部，本著“獨立、客觀、公正”的原則，于2018年12月，對六枝特區(qū)納革水庫樞紐工程已完成工程結(jié)算進行了審查。工程結(jié)算資料由六枝特區(qū)納革水庫樞紐工程項目部提供，資料的真實性、完整性由資料提供者負責。結(jié)算審計部的責任是對這些資料提出審查意見，提交審查報告。一、工程概況：工程中標價：柒仟叁佰捌拾

2、伍萬肆佰零捌元玖角伍分（￥：73850408.95元）。計價方式為：永久工程為固定單價承包，施工臨時工程為固定總價承包。工期：720日歷天。施工合同協(xié)議于2016年11月7日簽署。二、審查范圍：六枝特區(qū)納革水庫樞紐工程進度付款申請資料和班組結(jié)算資料。三、審查原則：嚴格遵循國家相關(guān)法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度，堅持實事求是、誠實信用和客觀公正的原則。以遵守職業(yè)道德為準則，不受干擾，公正、獨立地開展結(jié)算審計工作。四、審查依據(jù)：1、六枝特區(qū)納革水

3、庫樞紐工程施工承包合同。2、招投標文件，包括招標答疑文件、投標承諾、中標報價書及其組成內(nèi)容。3、《水利工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50501－2017）4、項目部報送有效的工程結(jié)算文件。5、影響工程造價的相關(guān)資料。五、審查方法本工程采用對比審查、篩選審查、全面審查的方法進行，根據(jù)17156004.11元，其中合同外增加工程：1700372.13元。截至2018年1月31日班組結(jié)算10349718.73元，其扣除材料款、已支付班組款項、

4、水電費及其他2642436.98元，暫扣保留金848707.06元，累計應(yīng)付班組6893018.49元。詳見詳見后各樓之《六枝特區(qū)納革水庫工程項目工程班組結(jié)算單審核統(tǒng)計匯總表》八、主要存在問題：1、大壩、溢洪道、取水塔等部位土石方開挖與班組結(jié)算土石比例缺乏界定標準。溢洪道賓格擋墻、導流洞進口石方明挖等部位，未進行工程進度申報已經(jīng)與班組結(jié)算。2、在與班組結(jié)算的合同內(nèi)項目項目工程量超過申報工程量，交通工程中上壩公路，土方開挖合同及申報工程量

5、7933m3，與班組結(jié)算工程量為20871m3超出申報量12938m3。石方開挖合同及申報工程量5288m3，與班組結(jié)算工程量為11318.08m3超出申報量6030.08m3。泥結(jié)石路面合同及申報工程量3359m2，班組結(jié)算3936.25m2，超出申報量577.25m2。大壩開挖邊坡支護中合同外新增錨桿束未進行工程量申報已與班組進行結(jié)算。姚培訓隧洞施工班組2017.4.22結(jié)算單應(yīng)支付款56369.32元，審核應(yīng)支付為481792.8