外國(guó)發(fā)行人申請(qǐng)股票第一上法律事項(xiàng)檢查表

1、1外國(guó)發(fā)行人申請(qǐng)股票第一上市法律事項(xiàng)檢查表修訂日期：101年3月12外國(guó)發(fā)行人申請(qǐng)股票第一上市法律事項(xiàng)檢查表外國(guó)發(fā)行人申請(qǐng)股票第一上市法律事項(xiàng)檢查表______________公司(中文)______________公司(英文)填表注意事項(xiàng)：一、填報(bào)檢查表並出具法律意見(jiàn)書(shū)之律師，於最近一年內(nèi)應(yīng)未受法務(wù)部律師懲戒委員會(huì)懲戒，且不得與外國(guó)發(fā)行人、簽證會(huì)計(jì)師及證券承銷(xiāo)商具有下列關(guān)係：（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第六號(hào)規(guī)定之關(guān)係人。（二）其他法令規(guī)定

2、或事實(shí)證明任何一方直接或間接控制他方之人事、財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者。二、請(qǐng)依申請(qǐng)案件之性質(zhì)適當(dāng)填報(bào)。如有勾選者，請(qǐng)先勾選，並於意見(jiàn)欄逐項(xiàng)敘明勾選之理由(如法令依據(jù)、相關(guān)文件、資料、與相關(guān)人員面談)及審核結(jié)果。意見(jiàn)欄如不敷使用，請(qǐng)另以附件說(shuō)明並交互引註。查核軌跡(如法令依據(jù)、相關(guān)文件、資料、與相關(guān)人員面談之紀(jì)錄等)須詳實(shí)作成工作底稿或相關(guān)紀(jì)錄，並應(yīng)至少保存五年。三、審核及出具法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)應(yīng)善盡專(zhuān)業(yè)上應(yīng)有之注意，且均應(yīng)查明事實(shí)，並就審核結(jié)果依參考

3、格式出具適當(dāng)之法律意見(jiàn)書(shū)，且本法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)揭露於公開(kāi)說(shuō)明書(shū)之特別記載事項(xiàng)。如遇公司拒絕提供資料、發(fā)現(xiàn)有異?；蜻`反法令等情事，請(qǐng)於法律意見(jiàn)書(shū)中另以中間段逐項(xiàng)敘明，並於末段明確表示是否影響第一上市之申請(qǐng)。四、本檢查表之意見(jiàn)欄中，若因涉及境外法令判斷，致須援引外國(guó)法律事務(wù)所之法律意見(jiàn)書(shū)為查核依據(jù)時(shí)，應(yīng)就下列事項(xiàng)評(píng)估；並應(yīng)明確記載所援引之其他律師之查核資料(或查核項(xiàng)目)、查核範(fàn)圍及查核程序，及將法律事務(wù)所名稱(chēng)及所涉外國(guó)法律意見(jiàn)範(fàn)圍，揭露於公開(kāi)說(shuō)

4、明書(shū)之封裡。且其他律師之法律意見(jiàn)，僅作為本檢查表出具法律意見(jiàn)之參考，填報(bào)本檢查表並出具法律意見(jiàn)書(shū)之律師，仍應(yīng)就其他律師意見(jiàn)及其他所蒐集足夠適切之佐證文據(jù)，綜合評(píng)估並出具具體結(jié)論：（一）該法律事務(wù)所之專(zhuān)業(yè)能力是否堪任、其法律意見(jiàn)是否具有客觀性及可信賴(lài)性；（二）查核方法之正確性(包括但不限於其所引用資料之來(lái)源及假設(shè)方法是否適當(dāng)與其論述之前後一致性)並就審核結(jié)果依參考格式出具適當(dāng)之法律意見(jiàn)書(shū)。五、倘有任何合理之正當(dāng)懷疑其他律師或?qū)I(yè)人員所出具

5、之報(bào)告或意見(jiàn)，可能有錯(cuò)誤、疏漏、虛偽不實(shí)或隱匿之情事者，仍應(yīng)就其他律師或?qū)I(yè)人士所出具之報(bào)告或意見(jiàn)，為更一步之查核，非有正當(dāng)理由確信其簽證或意見(jiàn)為正當(dāng)、合理及真實(shí)者，不得直接引用其他專(zhuān)業(yè)人員所出具之報(bào)告或意見(jiàn)。六、關(guān)於外國(guó)發(fā)行人依註冊(cè)地法令組織設(shè)立登記之證明文件，應(yīng)經(jīng)中華民國(guó)外交部駐外機(jī)關(guān)認(rèn)證，其餘文件得由第三公正單位認(rèn)證。七、本檢查表所稱(chēng)『重要營(yíng)業(yè)據(jù)點(diǎn)或子公司』係指申請(qǐng)上市會(huì)計(jì)年度或最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度符合下列標(biāo)準(zhǔn)之單一營(yíng)業(yè)據(jù)點(diǎn)或子公司：

6、（一）外國(guó)發(fā)行人之營(yíng)業(yè)收入來(lái)自該營(yíng)業(yè)據(jù)點(diǎn)或子公司達(dá)三○％以上者。（二）外國(guó)發(fā)行人之主要原料或主要商品，其數(shù)量或總進(jìn)貨金額來(lái)自該營(yíng)業(yè)據(jù)點(diǎn)或子公司達(dá)五○％以上者。（三）外國(guó)發(fā)行人之總產(chǎn)值（含自製、委外及外購(gòu)等）來(lái)自該營(yíng)業(yè)3外國(guó)發(fā)行人申請(qǐng)股票第一上市法律事項(xiàng)檢查表修訂日期：101年3月12意見(jiàn)：7外國(guó)發(fā)行人、重要營(yíng)業(yè)據(jù)點(diǎn)或子公司之註冊(cè)地國(guó)及主要營(yíng)運(yùn)地國(guó)是否承認(rèn)中華民國(guó)法院民事確定判決之效力。意見(jiàn)：□是□否□不適用8外國(guó)發(fā)行人是否未有違反「臺(tái)灣

7、地區(qū)與大陸地區(qū)人民關(guān)係條例」相關(guān)規(guī)定。81外國(guó)發(fā)行人及其具有中華民國(guó)國(guó)籍之董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人及持有公司股份超過(guò)股份總額百分之十之股東，暨外國(guó)發(fā)行人所控制之營(yíng)運(yùn)主體係依中華民國(guó)公司法令組織成立，從事大陸地區(qū)投資者，是否已依「臺(tái)灣地區(qū)與大陸地區(qū)人民關(guān)係條例」及「在大陸地區(qū)從事投資或技術(shù)合作許可辦法」等規(guī)定，取具主管機(jī)關(guān)核發(fā)之許可備查證明文件。意見(jiàn)：82外國(guó)發(fā)行人股東屬大陸地區(qū)人民來(lái)臺(tái)投資許可辦法定義之投資人者，其直接或間接持有該公司股份是

8、否未逾30%，且未具有控制能力。意見(jiàn)：□是□否□不適用□是□否□不適用9外國(guó)發(fā)行人、重要營(yíng)業(yè)據(jù)點(diǎn)或子公司是否未有因違反中華民國(guó)、註冊(cè)地國(guó)或主要營(yíng)運(yùn)地國(guó)法令，經(jīng)法院判決確定須負(fù)擔(dān)損害賠償義務(wù)，迄今未依法履行，且對(duì)公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)有重大且不利影響本次募集與發(fā)行有價(jià)證券並申請(qǐng)股票第一上市之情事。意見(jiàn)：□是□否□不適用10外國(guó)發(fā)行人與證券承銷(xiāo)商間，是否未有本公司「有價(jià)證券上市審查準(zhǔn)則」第二條第二項(xiàng)規(guī)定情事，而不得為本次募集與發(fā)行有價(jià)證券並申請(qǐng)股票第

9、一上市之主辦承銷(xiāo)商。意見(jiàn)：□是□否□不適用11外國(guó)發(fā)行人與證券承銷(xiāo)商書(shū)面約定之事項(xiàng)，是否適法。意見(jiàn)：□是□否□不適用12外國(guó)發(fā)行人是否未有違反或不履行登錄興櫃時(shí)之承諾事項(xiàng)或申報(bào)事項(xiàng)有違反法令或虛偽之情事。意見(jiàn)：□是□否□不適用13外國(guó)發(fā)行人、重要營(yíng)業(yè)據(jù)點(diǎn)或子公司於申請(qǐng)上市年度及最近二個(gè)年度內(nèi)是否未發(fā)生下列事項(xiàng)。131有繫屬中之重大違章欠稅、租稅行政救濟(jì)、訴訟、非訟、行政處分或行政爭(zhēng)訟事件，其結(jié)果足致公司解散或變動(dòng)其組織、資本之情事，或其