中財務管理題庫題庫

1、一、單項選擇題（）1、下列有關營運資金的等式中正確的是（）。A、營運資金=流動資產(chǎn)流動負債B、營運資金=資產(chǎn)負債C、營運資金=流動資產(chǎn)自發(fā)性的流動負債D、營運資金=長期資產(chǎn)流動負債2、下列選項中，不屬于營運資金的特點的是（）。A、來源具有靈活多樣性B、數(shù)量具有波動性C、實物形態(tài)具有一致性和易變現(xiàn)性D、周轉具有短期性3、營運資金管理的首要任務是（）。A、滿足合理的資金需求B、提高資金使用效率C、節(jié)約資金使用成本D、保持足夠的短期償債能力4

2、、企業(yè)保持高水平的現(xiàn)金和有價證券、高水平的應收賬款和高水平的存貨，則該企業(yè)采取的投資策略是（）。A、緊縮的流動資產(chǎn)投資策略B、寬松的流動資產(chǎn)投資策略C、適中的流動資產(chǎn)投資策略D、保守的流動資產(chǎn)籌資策略5、某企業(yè)固定資產(chǎn)為800萬元，永久性流動資產(chǎn)為200萬元，波動性流動資產(chǎn)為200萬元。已知長期負債、自發(fā)性負債和權益資本可提供的資金為900萬元，則該企業(yè)采取的是（）。A、期限匹配融資策略B、保守融資策略C、激進融資策略D、折中融資策略6

3、、企業(yè)為了維持日常周轉及正常商業(yè)活動所需要持有的現(xiàn)金額屬于（）。A、彌補性需求B、預防性需求C、投機性需求D、交易性需求7、A企業(yè)是日常消費品零售、批發(fā)一體企業(yè)，春節(jié)臨近，為了預防貨物中斷，近期持有大量的現(xiàn)金。該企業(yè)持有大量現(xiàn)金屬于（）。A、交易性需求B、預防性需求14、在營運資金管理中，企業(yè)將“從收到尚未付款的材料開始，到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時間”稱為（）。A、現(xiàn)金周轉期B、應付賬款周轉期C、存貨周轉期D、應收賬款周轉期15、乙

4、公司預測的年度賒銷收入凈額為4500萬元，應收賬款收賬期為30天，變動成本率為50%，資本成本為10%，一年按360天計算，則應收賬款的機會成本為（）萬元。A、10B、18.75C、18.75D、1216、根據(jù)營運資金管理理論，下列各項中不屬于企業(yè)應收賬款成本內(nèi)容的是（）。A、機會成本B、管理成本C、短缺成本D、壞賬成本17、某公司2014年年底的應收賬款為1200萬元，該公司的信用條件為“N60”2014年的賒銷額為5400萬元，假設

5、一年有360天，則應收賬款的平均逾期天數(shù)為（）天。A、60B、50C、30D、2018、信用分析中“條件”是指（）。A、財務資源B、可用的擔保物C、經(jīng)濟環(huán)境D、誠實的表現(xiàn)19、A企業(yè)主營甲產(chǎn)品，該產(chǎn)品的單價為5元，變動成本為4元，原有信用期為30天，全年銷售量為10萬件，現(xiàn)將信用期延長至45天，全年的銷售量變?yōu)?2萬件，其他條件不變，假設等風險投資的最低報酬率為15%，一年按360天計算。計算改變信用期間增加的機會成本為（）元。A、40