信用證主要審核點

1、許多不符點單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來可以糾正的錯誤由于審核不及時沒能加以及時地修改。因此，一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯誤采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。收到信用證后檢查和審核的要點：收到信用證后檢查和審核的要點：(一).檢查信用證的檢查信用證的付款保證付款保證是否有效。是否有效。應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保

2、證是存在缺陷問題的：1.信用證明確表明是可以撤消可以撤消的；此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時撤消或變更，應(yīng)該說對受益人是沒有付款保證的，對于此類信用證，一般不予接受；信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按upc500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；2.應(yīng)該保兌保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；3.信用證未生效生效；4.有條件的生效有條件的生效的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效“。5.信用證密押密押不符；

3、6.信用證簡電簡電或預(yù)先通知預(yù)先通知；注：信用證的開證方式開證方式有信開（OpenbyAirmailMailCredit）和電開（Openbytelecommunication）兩種。前者以航郵航郵將信用證寄給通知行。因傳遞速度較慢且要使用印鑒，極易被國際詐騙團(tuán)伙偽造，目前使用較少；電開則加注密押密押后以電訊電訊方式通知代理行，請其轉(zhuǎn)知受益人。主要采用電報電報（CABLE）、電傳電傳（TELEX）或SWIFT等電訊方式開立，有簡電本信用

4、證、全電本信用證和SWIFT信用證之分。而采用SWIFT信用證，傳遞速度快且成本較低，并且不會被偽造，故被銀行廣泛使用。電開方式又分“全電開證”和“簡電開證”。“全電開證全電開證（FullCableCredit）”是將信用證的全部內(nèi)容加注密押后發(fā)出，該電訊文本為有效的信用證正本?！昂嗠婇_證簡電開證”是將信用證主要內(nèi)容發(fā)電預(yù)先通知受益人，銀行承擔(dān)必須使其生效的責(zé)任，但簡電本身并非信用證的有效文本，不能憑以議付或付款，銀行隨后寄出的“證實書

5、”才是正式的信用證。如今大多用“全電開證”的方式開立信用證。7.由開證人直接寄送直接寄送的信用證8.由開證人提供的開立信用證申請書申請書(二).檢查信用證的檢查信用證的付款時間付款時間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。應(yīng)特別注意下列情況:1規(guī)定有關(guān)款項須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對此應(yīng)檢查此類付款時間付款時間是否符合合同或貴司的要求.2信用證在國外到期國外到期.規(guī)定信用證國外到期有關(guān)單據(jù)必須寄送

6、國外由于我們無法掌握單據(jù)到達(dá)國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失有一定的風(fēng)險。通常我們要求在國內(nèi)交單付款.在來不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個郵程（郵程的長短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。3如信用證中的裝期和有效期裝期和有效期是同一天即通常所稱的“雙到期“，在實際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結(jié)匯。信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比

7、較安全，因為根據(jù)國際商會叢刊第500號跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對所通知的信用證的真實性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意特別注意：1.信用證是直接從海外寄直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來歷。2.信用證是從本地某個地址寄本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對于上述情況，應(yīng)該首先通過銀行調(diào)查核實。(八).檢查信用證的檢查信用證的金

8、額、幣制金額、幣制是否符合合同規(guī)定。是否符合合同規(guī)定。主要檢查內(nèi)容有：1.信用證金額是否正確。2.信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。3.信用證中的單價與總值要準(zhǔn)確，大小寫并用內(nèi)容要一致。4.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。5.如果在金額前使用了“大約“一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。6.檢查幣制是否正確。如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊“，而信用證中使用的是“美元“。(九).檢查信用證

9、的檢查信用證的數(shù)量數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。是否與合同規(guī)定相一致。應(yīng)注意以下幾點：1.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。2.特別注意特別注意：以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適用。如：S100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件“，實際交貨時只能是5000件，而不能有5%的增

10、減。(十).檢查檢查價格條款價格條款是否符合合同規(guī)定。是否符合合同規(guī)定。不同的價格條款涉及到具體的費用如運費、保險費由誰分擔(dān)。如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD；根據(jù)此價格條款有關(guān)的運費和保險費由買方即開證人承擔(dān)；如果信用證中的價格條款沒有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYKATUSD對此條款如不及時修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運費和保險費。(十一十一).檢查貨物是否允許檢查貨物是否允許分批出運分批

11、出運。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運的。特別注意特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。(十二十二).檢查貨物是否允許檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運轉(zhuǎn)運。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運的。(十三十三).檢查有關(guān)的檢查有關(guān)的費用費用條款。條款。主要內(nèi)容有：1.信用證中規(guī)定的有關(guān)費用如運費或檢驗費等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費用原則上不應(yīng)承擔(dān)；2.銀行費用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承