信用證主要審核點(diǎn)

1、許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來(lái)可以糾正的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒(méi)能加以及時(shí)地修改。因此，一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對(duì)照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。收到信用證后檢查和審核的要點(diǎn)：收到信用證后檢查和審核的要點(diǎn)：(一).檢查信用證的檢查信用證的付款保證付款保證是否有效。是否有效。應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保

2、證是存在缺陷問(wèn)題的：1.信用證明確表明是可以撤消可以撤消的；此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說(shuō)對(duì)受益人是沒(méi)有付款保證的，對(duì)于此類信用證，一般不予接受；信用證中如沒(méi)有表明該信用證是否可以撤消，按upc500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；2.應(yīng)該保兌保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；3.信用證未生效生效；4.有條件的生效有條件的生效的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效“。5.信用證密押密押不符；

3、6.信用證簡(jiǎn)電簡(jiǎn)電或預(yù)先通知預(yù)先通知；注：信用證的開證方式開證方式有信開（OpenbyAirmailMailCredit）和電開（Openbytelecommunication）兩種。前者以航郵航郵將信用證寄給通知行。因傳遞速度較慢且要使用印鑒，極易被國(guó)際詐騙團(tuán)伙偽造，目前使用較少；電開則加注密押密押后以電訊電訊方式通知代理行，請(qǐng)其轉(zhuǎn)知受益人。主要采用電報(bào)電報(bào)（CABLE）、電傳電傳（TELEX）或SWIFT等電訊方式開立，有簡(jiǎn)電本信用

4、證、全電本信用證和SWIFT信用證之分。而采用SWIFT信用證，傳遞速度快且成本較低，并且不會(huì)被偽造，故被銀行廣泛使用。電開方式又分“全電開證”和“簡(jiǎn)電開證”?！叭婇_證全電開證（FullCableCredit）”是將信用證的全部?jī)?nèi)容加注密押后發(fā)出，該電訊文本為有效的信用證正本。“簡(jiǎn)電開證簡(jiǎn)電開證”是將信用證主要內(nèi)容發(fā)電預(yù)先通知受益人，銀行承擔(dān)必須使其生效的責(zé)任，但簡(jiǎn)電本身并非信用證的有效文本，不能憑以議付或付款，銀行隨后寄出的“證實(shí)書

5、”才是正式的信用證。如今大多用“全電開證”的方式開立信用證。7.由開證人直接寄送直接寄送的信用證8.由開證人提供的開立信用證申請(qǐng)書申請(qǐng)書(二).檢查信用證的檢查信用證的付款時(shí)間付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。應(yīng)特別注意下列情況:1規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此應(yīng)檢查此類付款時(shí)間付款時(shí)間是否符合合同或貴司的要求.2信用證在國(guó)外到期國(guó)外到期.規(guī)定信用證國(guó)外到期有關(guān)單據(jù)必須寄送

6、國(guó)外由于我們無(wú)法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失有一定的風(fēng)險(xiǎn)。通常我們要求在國(guó)內(nèi)交單付款.在來(lái)不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程（郵程的長(zhǎng)短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。3如信用證中的裝期和有效期裝期和有效期是同一天即通常所稱的“雙到期“，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間（一般在效期前10天），以便有合理的時(shí)間來(lái)制單結(jié)匯。信用證一般是通過(guò)受益人所在國(guó)家或地區(qū)的通知保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比

7、較安全，因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際商會(huì)叢刊第500號(hào)跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對(duì)所通知的信用證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意特別注意：1.信用證是直接從海外寄直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來(lái)歷。2.信用證是從本地某個(gè)地址寄本地某個(gè)地址寄出，要求您單位把貨運(yùn)單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對(duì)于上述情況，應(yīng)該首先通過(guò)銀行調(diào)查核實(shí)。(八).檢查信用證的檢查信用證的金

8、額、幣制金額、幣制是否符合合同規(guī)定。是否符合合同規(guī)定。主要檢查內(nèi)容有：1.信用證金額是否正確。2.信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。3.信用證中的單價(jià)與總值要準(zhǔn)確，大小寫并用內(nèi)容要一致。4.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。5.如果在金額前使用了“大約“一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。6.檢查幣制是否正確。如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊“，而信用證中使用的是“美元“。(九).檢查信用證

9、的檢查信用證的數(shù)量數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。是否與合同規(guī)定相一致。應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1.除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過(guò)信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。2.特別注意特別注意：以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對(duì)于以包裝單位或以個(gè)體為計(jì)算單位的貨物不適用。如：S100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件“，實(shí)際交貨時(shí)只能是5000件，而不能有5%的增

10、減。(十).檢查檢查價(jià)格條款價(jià)格條款是否符合合同規(guī)定。是否符合合同規(guī)定。不同的價(jià)格條款涉及到具體的費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由誰(shuí)分擔(dān)。如：合同中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD；根據(jù)此價(jià)格條款有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)由買方即開證人承擔(dān)；如果信用證中的價(jià)格條款沒(méi)有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYKATUSD對(duì)此條款如不及時(shí)修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。(十一十一).檢查貨物是否允許檢查貨物是否允許分批出運(yùn)分批

11、出運(yùn)。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運(yùn)的。特別注意特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運(yùn)的確切時(shí)間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。(十二十二).檢查貨物是否允許檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)。除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運(yùn)的。(十三十三).檢查有關(guān)的檢查有關(guān)的費(fèi)用費(fèi)用條款。條款。主要內(nèi)容有：1.信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢驗(yàn)費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對(duì)于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承擔(dān)；2.銀行費(fèi)用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承