審核信用證項(xiàng)下的單據(jù)

1、國際結(jié)算,第十一章 審核信用證項(xiàng)下的單據(jù),第十一章 審核信用證項(xiàng)下的單據(jù),第一節(jié) 單據(jù)審核的基本內(nèi)容第二節(jié) 審核單據(jù)的原則、尺度和方法第三節(jié) 交單第四節(jié) 指定銀行和開證行對(duì)單據(jù)的處理第五節(jié) 常見的單據(jù)不符點(diǎn)第六節(jié) 國際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù),2024/4/3,第一節(jié) 單據(jù)審核的基本內(nèi)容,對(duì)匯票的審核發(fā)票的審核內(nèi)容運(yùn)輸單據(jù)審核內(nèi)容保險(xiǎn)單的審核內(nèi)容產(chǎn)地證的審核內(nèi)容檢驗(yàn)證書的審核內(nèi)容包裝單的審核內(nèi)容重量單的審核內(nèi)容寄單面函

2、的審核內(nèi)容,2024/4/3,,一、對(duì)匯票的審核對(duì)匯票審核的一般內(nèi)容如下：1、匯票載有正確的信用證號(hào)碼；2、匯票出票日未過信用證有效期；3、簽字或出票人的名稱與受益人的名稱一致；4、付款人是否正確；5、金額大小寫一致；6、匯票的期限符合信用證要求；,2024/4/3,,7、收款人應(yīng)是受益人或交單銀行；8、是否已正確背書；9、包括信用證要求的所有必須條款，如利息條款等是否已得到體現(xiàn)；10、開立金額不超過信用證可使用余額

3、；11、匯票金額與發(fā)票金額一致；12、除非信用證授權(quán)，不開立“沒有追索權(quán)”的匯票。,2024/4/3,,二、發(fā)票的審核內(nèi)容1、由信用證受益人出具的發(fā)票，具有受益人的函頭，包括名稱、地址；2、除非信用證另有規(guī)定，發(fā)票必須作成以申請(qǐng)人為抬頭人；3、不可加注為“形式發(fā)票”或“臨時(shí)發(fā)票”；4、貨物描述和信用證的商品描述相符，如名稱、品質(zhì)、單價(jià)、數(shù)量、重量以及包裝等；5、發(fā)票上提供的其他資料如嘜頭、號(hào)碼、運(yùn)輸通知等符合信用證要求且與

4、其他單據(jù)一致；,2024/4/3,6、發(fā)票金額不超過信用證余額并與匯票一致；7、信用證的金額、單價(jià)及商品的數(shù)量單位前面如加有(約、近似、大約)或類似詞語時(shí)，發(fā)票金額、單價(jià)、數(shù)量可有不超過10%的增減或伸縮性；8、如果信用證和合同中規(guī)定的單價(jià)含有“傭金”,發(fā)票要照樣填寫，不應(yīng)以“折扣”字樣代替；9、信用證無特殊規(guī)定，發(fā)票不許列入包租、傭金、電報(bào)費(fèi)等額外費(fèi)用；10、提供與信用證要求一致的發(fā)票份數(shù)；11、發(fā)票無需簽字，如信用證要求發(fā)

5、票被簽字、公證人證實(shí)、合法化證明等，應(yīng)保證照辦。,2024/4/3,,三、運(yùn)輸單據(jù)審核內(nèi)容1、運(yùn)輸單據(jù)的種類與信用證要求相符。2、提單的托運(yùn)人一般為信用證的受益人。3、收貨人名稱應(yīng)符合信用證要求。4、提單如有被通知人，他的名稱與地址要符合信用證要求。5、提單的裝船批注。6、運(yùn)輸單據(jù)是上的價(jià)格條款或與運(yùn)輸?shù)挠涊d應(yīng)與信用證和發(fā)票一致。7、運(yùn)輸單據(jù)如需要背書，應(yīng)確保其背書正確。,2024/4/3,8、貨物的描述一般符合信用證所說

6、明的貨物描述，貨名、嘜頭、號(hào)碼、數(shù)量、重量以及其他規(guī)格，要與表現(xiàn)在其他單據(jù)上面的內(nèi)容相同。 9、提單的份數(shù)。除非信用證另有規(guī)定，提交的提單應(yīng)為全套。10、提單上的起運(yùn)港是否與信用證的規(guī)定相符。11、提單的卸貨港是否與信用證的規(guī)定相符。12、提單的轉(zhuǎn)運(yùn)路線是否符合信用證規(guī)定。13、有些信用證要求提單副本也須簽字，要審查是否辦到。14、提單的特殊記載內(nèi)容非信用證所允許。,2024/4/3,,四、保險(xiǎn)單的審核內(nèi)容 1、保險(xiǎn)單

7、的種類。 2、保險(xiǎn)單份數(shù)。保險(xiǎn)單據(jù)如出具一份以上正本，則全部正本均應(yīng)交銀行。 3、保險(xiǎn)單的簽發(fā)。保險(xiǎn)單應(yīng)由保險(xiǎn)人，即保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)商或其代理人出具簽發(fā)。 4、發(fā)票號(hào)碼和保險(xiǎn)單號(hào)碼。 5、被保險(xiǎn)人，也稱保單的抬頭。如果被保險(xiǎn)人的保單不是保兌行、開證行或買方，他應(yīng)有適當(dāng)?shù)谋硶?2024/4/3,,6、貨物描述。品名可用貨物統(tǒng)稱，嘜頭、包裝、件數(shù)與發(fā)票一致，與運(yùn)輸單據(jù)相符。 7、保險(xiǎn)的貨幣及金額。 8、保險(xiǎn)單和費(fèi)率。一般不需寫明

8、具體的保險(xiǎn)費(fèi)和費(fèi)率，這兩欄大都已印定“根據(jù)約定支付”和“按約定”。 9、裝載工具名稱、開航日期、航線起訖地點(diǎn)，各項(xiàng)記載與提單一致。 10、承保險(xiǎn)別：投保信用證指定的險(xiǎn)別。,2024/4/3,11、保險(xiǎn)責(zé)任在保險(xiǎn)單據(jù)上必須表明，至少覆蓋從信用證所規(guī)定的貨物裝運(yùn)、發(fā)運(yùn)或接管地到卸貨或最終目的地之間的路程。12、檢驗(yàn)代理：一般為保險(xiǎn)公司在目的地的代理檢驗(yàn)人，以便在貨物受損、被保險(xiǎn)人索賠時(shí)，就近勘察，確定賠償責(zé)任。13、賠償償付地點(diǎn)

9、。 14、出單公司地址。一般在受益人所在地。15、出單日期。一般為保險(xiǎn)人責(zé)任開始日，保險(xiǎn)單據(jù)的日期不得晚于貨物在信用證規(guī)定的地點(diǎn)裝船發(fā)運(yùn)或接管的日期。 16、保險(xiǎn)單據(jù)記載有任何更改，應(yīng)被適當(dāng)證實(shí)。,2024/4/3,,五、產(chǎn)地證的審核內(nèi)容 1、產(chǎn)地證是獨(dú)立的單據(jù)，不與其他單據(jù)聯(lián)合（信用證允許聯(lián)合的除外）；2、按信用證要求，產(chǎn)地證已被簽字，公證人證實(shí)合法等；3、產(chǎn)地證上面的資料與其他單據(jù)一致；4、產(chǎn)地

10、證上載明產(chǎn)地國家符合信用證要求。,2024/4/3,,六、檢驗(yàn)證書的審核內(nèi)容1、確保檢驗(yàn)證由信用證上指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)（如果有的話）出具；2、確保檢驗(yàn)證被簽字；3、確保符合信用證的檢驗(yàn)內(nèi)容的要求；4、確保檢驗(yàn)日期或檢驗(yàn)證簽發(fā)日期符合信用證要求；5、除非信用證準(zhǔn)許，確保檢驗(yàn)證沒有包含關(guān)于貨物、規(guī)格、品質(zhì)包裝等不利的聲明。,2024/4/3,,七、包裝單的審核內(nèi)容1、確保包裝單是獨(dú)立的單據(jù)，不要與其他單據(jù)聯(lián)合起來（信用證允許聯(lián)合的

11、除外）；2、確保包裝單符合信用證要求；3、確保包裝單上的資料與其他單據(jù)上的一致。,2024/4/3,,八、重量單的審核內(nèi)容 1、確保重量單是獨(dú)立的單據(jù)，不與其他單據(jù)聯(lián)合起來（信用證允許聯(lián)合的除外）； 2、確保重量單被簽字 3、確保重量單上面的資料與其他單據(jù)上的一致。,2024/4/3,,九、寄單面函的審核內(nèi)容1、面函是指定銀行的；2、載有正確日期；3、面函及所附單據(jù)是相關(guān)信用證所要求，并齊全；4、單據(jù)金

12、額與面函一致；5、付款指示明確和易于理解；6、是否提及有任何不符點(diǎn)，是否憑擔(dān)保函或有保留的付款、承兌或議付。,2024/4/3,第二節(jié) 審核單據(jù)的原則、尺度和方法,審單原則審單尺度審單方法出口地被指定銀行審單實(shí)務(wù)操作方法,2024/4/3,,一、審單原則1.單證相符單證相符是指受益人提交的單據(jù)必須在表面上完全符合信用證要求，即信用證的條款在單據(jù)上得到體現(xiàn)；信用證的要求必須從單據(jù)上得到已照辦的證實(shí)。 2.單單一致

13、各種單據(jù)之間所表示的內(nèi)容必須一致，只能相互補(bǔ)充，不能彼此矛盾，體現(xiàn)出每一單據(jù)從表面與其他單據(jù)有一種聯(lián)系。,2024/4/3,3.單證相符、單單一致的程度 審核單據(jù)要達(dá)到什么程度的單證相符、單單一致，可以分為嚴(yán)格一致和實(shí)質(zhì)一致兩種情況。(1)嚴(yán)格一致，是指單據(jù)和信用證條款之間，單據(jù)和單據(jù)之間，一個(gè)字與一個(gè)字、一個(gè)字母與一個(gè)字母的相符，即使是拼寫錯(cuò)誤，也構(gòu)成不符點(diǎn)。(2)實(shí)質(zhì)性一致,是指單據(jù)允許有差異，只要差異不構(gòu)成對(duì)信用證內(nèi)容的

14、實(shí)質(zhì)性違背，不違反“公平、合理、善意”的單據(jù)處理原則就可以。,2024/4/3,,二、審單尺度1.審單時(shí)間 UCP600將銀行審單時(shí)間由原來UCP500的“合理時(shí)間，最長不超過7個(gè)銀行工作日”改為“指定銀行、保兌行、及開證行各有自交單日次日起最多5個(gè)銀行工作日來確定交單是否相符。2.單據(jù)出具日期根據(jù)UCP600第14條I 款的規(guī)定，單據(jù)的出具日期可以早于信用證的開立日期，但不能遲于信用證規(guī)定的交單日期。,2024/4/3,,

15、三、審單方法1.審單記錄表審單記錄表提供從受益人交單直到單據(jù)寄出提交開證行這段時(shí)期的歷史記錄。將審單記錄放在桌面右邊，單據(jù)放在桌面中間，單據(jù)的順序是：①匯票；②商業(yè)發(fā)票、裝箱單、③提單、保險(xiǎn)單；其他單據(jù)等等。要有固定的開頭次序和固定的末尾次序，中間次序任意，然后把信用證放在桌面左邊。,2024/4/3,,2.信用證的可用性 信用證的可用性是讓交來的單據(jù)可以有效的符合信用證的條款和條件，并有充足的信用證余額，必須查看：a、

16、它是本套單據(jù)的信用證；b、它是致受益人的正本信用證；c、該信用證仍在有效期內(nèi)；d、它的未用余額足夠這筆出口業(yè)務(wù)使用；e、如有信用證修改，是否完整無缺的附在信用證后面。,2024/4/3,3.橫審法應(yīng)注意：(1)當(dāng)信用證有修改時(shí)，應(yīng)先確認(rèn)受益人對(duì)修改書是否書面表示拒絕或接受，然后再根據(jù)原信用證或原信用證的修改書審核有關(guān)單據(jù)；(2)仔細(xì)分析信用證，信用證中每涉及一種單據(jù)，即按單據(jù)條款審核對(duì)應(yīng)的單據(jù)，以達(dá)到單證一致。(3

17、)閱讀信用證文句，并與單據(jù)核對(duì)；(4)按信用證有關(guān)條款審核完所有的單據(jù)后，剩下的則屬于信用證未規(guī)定的單據(jù)，應(yīng)退還交單人，或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，相關(guān)銀行不承擔(dān)責(zé)任。,2024/4/3,,4.縱審法 (1)將被核對(duì)的單據(jù)全部閱讀一遍，然后以發(fā)票為中心，與其他單據(jù)挨個(gè)核對(duì)，將涉及發(fā)票的相同資料核對(duì)是否一致； (2)將提單與保險(xiǎn)單核對(duì)?？v審的目的是要做到單單一致，經(jīng)過橫審和縱審沒有發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，或發(fā)現(xiàn)不符合已經(jīng)改妥，即可確認(rèn)單據(jù)全部相

18、符。,2024/4/3,,5.背面批注 信用證議付后，議付行需在信用證背面做批注，注明議付金額。背書通常包括議付日期、BP業(yè)務(wù)編號(hào)、議付金額、信用證余額、議付行、審單員簽章等。對(duì)余額已經(jīng)為零的信用證要加蓋 “用罄”戳記。,2024/4/3,,三、出口地被指定銀行審單實(shí)務(wù)操作方法出口審單基本程序有四個(gè)環(huán)節(jié)：1、接單出口地被指定銀行接收出口商提交的信用證和全套單據(jù)，清點(diǎn)單據(jù)的種類和分?jǐn)?shù)是否齊全，注明收到日期，根據(jù)輕重緩急內(nèi)及時(shí)安

19、排審單。2、審單 出口地銀行收到單據(jù)后，進(jìn)行整理排列，一般順序是：匯票、商業(yè)發(fā)票、其他單據(jù)、提單（全套正本）、保險(xiǎn)單和信用證正本及修改書。然后按照橫審法和縱審法進(jìn)行逐項(xiàng)審核，并在審單記錄表中記錄存在的問題和不符點(diǎn)，并通知出口商進(jìn)行修改。審單完畢后，在信用證背面進(jìn)行批注。,2024/4/3,3、計(jì)算費(fèi)用 出口地銀行按銀行規(guī)定的收費(fèi)種類和費(fèi)率表，計(jì)算應(yīng)收費(fèi)用。出口地銀行收取的費(fèi)用通常包括：信用證通知費(fèi)、預(yù)通知費(fèi)、信用證修改通知

20、費(fèi)、保兌費(fèi)、議付費(fèi)、郵電費(fèi)等等。 4、繕制議付通知書及寄單 出口地銀行審單完畢，對(duì)于合格單據(jù)，即可繕制議付通知書寄單索匯。議付通知書一式多聯(lián)，其中第一聯(lián)和第二聯(lián)隨單據(jù)寄送開證行，在當(dāng)議付信用證項(xiàng)有信索條款時(shí)，第三聯(lián)作為索匯函寄往償付行，其余各聯(lián)作為議付行的傳票附件或歸檔備查。,2024/4/3,第三節(jié) 交單,交單的有效日期最遲交單日期的訂立交單的有效地點(diǎn)單據(jù)傳遞中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移受益人直接向開證行交單,2024/4/3,

21、,1.交單有效日期 所有信用證都必須規(guī)定一個(gè)交單有效的日期和有效地點(diǎn)。2.最遲交單日期的訂立 信用證有兩個(gè)有效期和一個(gè)裝運(yùn)有效期，合計(jì)三個(gè)有效日期。最遲交單日期短于有效期限和最遲交單日期長于有效期限都是不夠嚴(yán)謹(jǐn)周密的開證，最遲交單期限就是信用證的有效期限時(shí)，有效期限和最遲交單期限的全長都可以用到，這才是較好訂立的最遲交單日期。,2024/4/3,,3.交單的有效地點(diǎn) 交單的有效日期和交單的有效地點(diǎn)密不可分，由于世界各地

22、存在時(shí)差，只有確定了交單地點(diǎn)，交單期限才能最后確定。4.單據(jù)傳遞中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 單據(jù)在傳遞中如果發(fā)生遺失，在信用證完議付之前，風(fēng)險(xiǎn)由受益人承擔(dān)；議付完成之后，單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)將轉(zhuǎn)遞給開證行承擔(dān)。,2024/4/3,5.受益人直接向開證行交單 受益人直接向開證行交單出現(xiàn)于以下情況：（1）在直接付款信用證項(xiàng)下；（2） 當(dāng)信用證是自由議付信用證時(shí)，受益人找不到或不愿找議付的銀行時(shí)；（3）當(dāng)信用證金額特別巨大時(shí)。 受益人直接向開證行

23、交單要自行承擔(dān)單據(jù)寄送途中的遺失風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)單據(jù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，無法再對(duì)單據(jù)進(jìn)行修改，同時(shí)要匡算合理的單據(jù)在途時(shí)間，確保在信用證有效期到期之間單據(jù)已經(jīng)寄達(dá)開證行。,2024/4/3,第四節(jié) 指定銀行和開證行對(duì)單據(jù)的處理,指定銀行對(duì)于相符單據(jù)的處理 指定銀行對(duì)于不符單據(jù)的處理 開證行對(duì)于單據(jù)的處理 對(duì)“非單據(jù)化條件”的單據(jù)處理 對(duì)信用證未規(guī)定單據(jù)的處理,2024/4/3,,一、指定銀行對(duì)于相符單據(jù)的處理 指定銀行在審核單據(jù)，確保單

24、證相符后，在議付信用證項(xiàng)下，對(duì)受益人辦理議付/承付，對(duì)開證行寄單索匯。 1.在付款信用證項(xiàng)下，被指定付款行要對(duì)相符單據(jù)予以付款，付款信用證不要求提交匯票，付款行的付款是無追索權(quán)的。 2.在承兌信用證項(xiàng)下，當(dāng)單證相符時(shí)，被指定承兌行要對(duì)相符單據(jù)承兌匯票，該承兌匯票可以在福費(fèi)廷市場(chǎng)貼現(xiàn)而獲得融資,2024/4/3,,二、指定銀行對(duì)于不符單據(jù)的處理1、將所有單據(jù)退還給交單人更改，以便在信用證有效期內(nèi)和最遲交單期內(nèi)再次交單。

25、2、僅僅退還不符單據(jù)，讓交單人更改，以便在信用證有效期內(nèi)和最遲交單期內(nèi)再次交單。 3、將所有交單退還交單人，請(qǐng)他直接寄開證行。 4、在交單人授權(quán)下將信用證項(xiàng)下的不符單據(jù)以等待批準(zhǔn)接受的方式寄送給開證行，要求審查和批準(zhǔn)接受單據(jù)或拒絕接受單據(jù)。,2024/4/3,,5、如果交單人準(zhǔn)許，以電報(bào)、電傳或其他電訊方式通知開證行，要求憑不符單據(jù)授權(quán)付款、承兌或議付。6、關(guān)于“保留承付/議付”和“憑保承付/議付”開證行對(duì)指定銀行的付款

26、、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的責(zé)任是基于交單人提交的相符單據(jù)。如果指定銀行已經(jīng)發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在不符點(diǎn)，就不應(yīng)對(duì)其承付或議付。7、寄單托收被指定銀行將帶有不符點(diǎn)的單據(jù)以跟單托收的方式寄給開證行，指定銀行放棄UCP600的使用，以URC522來指引業(yè)務(wù)操作，貨款的支付已開證申請(qǐng)人是否接受單據(jù)為準(zhǔn)，開證行不起作用，成為代收行。,2024/4/3,,三、開證行對(duì)于單據(jù)的處理1. 審核單據(jù)應(yīng)遵循如下標(biāo)準(zhǔn)：（1）開證行應(yīng)僅根據(jù)單據(jù)本身來確定所

27、提交單據(jù)是否在表面上構(gòu)成相符交單；（2）開證行從收到單據(jù)的次日起，最多有5個(gè)銀行工作日來確定交單是否相符；（3）如果單據(jù)中包括一份或多份正本運(yùn)輸單據(jù)，受益人必須在發(fā)運(yùn)日后21天內(nèi)交單，且交單日期不得遲于信用證的到期日；（4）單據(jù)中的數(shù)據(jù)和內(nèi)容，無須與該單據(jù)本身的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)完全等同一致，但不得矛盾；,2024/4/3,（5）除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述，可使用與信用證中的描述不矛盾的

28、概括性用語；（6）如果信用證要求提交運(yùn)輸單據(jù)，保險(xiǎn)單據(jù)或商業(yè)發(fā)票之外的單據(jù)，卻未規(guī)定出單人及數(shù)據(jù)內(nèi)容，則只要提交的單據(jù)看似滿足所要求單據(jù)的功能，銀行將接受此類單據(jù)；（7）提交的非信用證要求的單據(jù)將不被理會(huì)，并退還給交單人；（8）如果信用證含有一項(xiàng)條件，但未規(guī)定用以表明該條件得到滿足的單據(jù)，銀行將視作未作規(guī)定而不予理會(huì)；,2024/4/3,（9）單據(jù)的日期可以早于信用證的開立日期，但不得晚于交單日期；（10）當(dāng)受益人和申請(qǐng)人的地址

29、出現(xiàn)在規(guī)定單據(jù)中時(shí)，無需與信用證或其他單據(jù)的記載完全一致。但必須與信用證所規(guī)定的相應(yīng)地址在同一個(gè)國家。（11）任何單據(jù)上的托運(yùn)人或發(fā)貨人可以不是信用證的受益人；（12）運(yùn)輸單據(jù)可以由任何人出具，無須為承運(yùn)人、船東、船長或租船人，只要其符合UCP600第19-24款的相關(guān)規(guī)定。,2024/4/3,,2.開證行對(duì)于不符單據(jù)的處理開證行的拒付必須參照UCP600的規(guī)定，做到如下幾點(diǎn)：（1）拒付必須以單據(jù)為依據(jù)。如單證不符時(shí)，可以拒收

30、單據(jù)，但不能憑貨物不符而拒付。（2）必須在5個(gè)工作日內(nèi)做成接受或拒付的決定。（3）以電訊方式通知寄單行。以SWIFT、Cable、Telex等方式通知寄單行，不得采用郵寄方式。（4）說明全部不符點(diǎn)。,2024/4/3,,（5）對(duì)如何處置不符單據(jù)進(jìn)行說明拒付通知中要明確說明對(duì)不符單據(jù)如何處置。UCP600出了相關(guān)銀行必須在拒付通知中聲明的四條對(duì)不符單據(jù)的處置方式，允許銀行根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇。（6）拒付后對(duì)單據(jù)的處理開證

31、行拒付后暫時(shí)代交單人保管單據(jù)聽候其進(jìn)一步指示，交單人應(yīng)在最快的合理時(shí)間做出對(duì)拒付單據(jù)的處理決定和與開證申請(qǐng)人的協(xié)調(diào)安排，否則拒付銀行沒有長期代為保管單據(jù)的義務(wù)，可以主動(dòng)退單。（7）開證申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)，接受單據(jù)信用證是結(jié)算工具，不是拒付工具。,2024/4/3,,四、 對(duì)“非單據(jù)化條件”的單據(jù)處理1.“非單據(jù)化條件”單據(jù)的處理依據(jù)如果信用證的某些條款不要求任何單據(jù)，而是與事實(shí)有關(guān)，銀行認(rèn)為這是“非單據(jù)化條件”。UCP600第1

32、4條9款對(duì)此的規(guī)定是：提交的非信用證要求的單據(jù)將被不予理會(huì)，并可退還給交單人。2.非單據(jù)條件舉例（1）直到裝船時(shí)，載貨船只的船齡不超過15年（2）裝運(yùn)船只應(yīng)是英國國籍或掛英國國旗的船只。,2024/4/3,,（3）裝船后受益人必須立即通知申請(qǐng)人裝貨細(xì)節(jié)（4）貨物不得是以色列產(chǎn)地（阿拉伯國家的信用證）（5）載貨船沒有在以色列注冊(cè)，或不是以色列國民所有，或不是居住在以色列的人所有，以及行駛至沙特阿拉伯途中，不停靠或經(jīng)過任何以色列

33、港口（阿拉伯國家的信用證）（6）貨物將由快船裝運(yùn)或按班條件裝運(yùn),2024/4/3,,3.與規(guī)定單據(jù)有關(guān)聯(lián)的條件不是非單據(jù)條件盡管UCP600規(guī)定 ：對(duì)于非單據(jù)化條件，銀行將視為未作規(guī)定并不予理會(huì)，但當(dāng)信用證中的某一條件清楚的與某一種規(guī)定單據(jù)相聯(lián)系時(shí)，該條件就不能視為非單據(jù)化條件了。對(duì)于受益人和指定銀行來說，當(dāng)發(fā)現(xiàn)信用證中的某項(xiàng)條件未明確在哪種單據(jù)中滿足，但有似乎與某種單據(jù)有關(guān)聯(lián)時(shí)，切莫輕易將其作為非單據(jù)化條件而置之不理，應(yīng)及時(shí)

34、向開證行詢問，加以確認(rèn)。,2024/4/3,,四、對(duì)信用證未規(guī)定單據(jù)的處理 對(duì)于信用證未規(guī)定單據(jù)的處理，UCP600較之UCP500有所變化。UCP600的規(guī)定是：提交非信用證要求的單據(jù)將不被理會(huì)，并可退還交單人。此規(guī)定刪除了UCP500中將未規(guī)定單據(jù)照轉(zhuǎn)的選擇，堵住了受益人借信用證交單之機(jī)傳遞其他單據(jù)的途徑。 這和開證行和保兌行承付和議付的責(zé)任是一致的，因?yàn)槠涑懈逗妥h付是基于信用證所規(guī)定的單據(jù)為依據(jù)，這也是和信用證獨(dú)立性原

35、則相一致的。,2024/4/3,第五節(jié) 常見的單據(jù)不符點(diǎn),信用證本身常見的不符點(diǎn)匯票常見不符點(diǎn)商業(yè)發(fā)票常見的不符點(diǎn)提單常見的不符點(diǎn)保險(xiǎn)單據(jù)常見的不符點(diǎn)其他單據(jù)常見的不符點(diǎn),2024/4/3,,一、信用證本身常見的不符點(diǎn)1.信用證過期；2.信用證的金額不足以支付貨款；3. 信用證經(jīng)修改，修改書不齊全；4.信用證的貨名、單價(jià)有誤；5. 信用證價(jià)格術(shù)語是CIF 和CFR, 但目的港卻是沒有海灣的內(nèi)陸國家；6.信用證漏填開

36、證日期和開證地點(diǎn)；,2024/4/3,7.受益人和開證申請(qǐng)人的名稱或地址不詳；8.信用證條款之間相互矛盾。9.信用證印鑒或密押不符；10.信用證大小寫金額不符；11.信用證有關(guān)單據(jù)要求不合理，如要求單據(jù)的種類、分?jǐn)?shù)、背書等出口商難以辦到，或其不符合國際慣例或相關(guān)國際法律。,2024/4/3,,12.開證依據(jù)值得商榷。13.信用證已轉(zhuǎn)讓（1）信用證已全額轉(zhuǎn)讓，應(yīng)由第二收益人直接向開證行交單，在此情況下，第一受益人仍要求由其

37、向開證行交單（2）信用證部分轉(zhuǎn)讓，第一受益人在第二受益人來單并換單之前，擅自要求自行向開證行交單。14.未在最遲交單期內(nèi)提交單據(jù)。,2024/4/3,,二、匯票常見不符點(diǎn)1、匯票的出票日期遲于信用證規(guī)定的有效期；2、匯票到期日未能確定；3、匯票金額超過信用證金額；4、匯票未能正確背書；5、匯票規(guī)定的有效期限與信用證規(guī)定的不符；,2024/4/3,6、匯票的付款人有誤，如在信用證項(xiàng)下的匯票以開證申請(qǐng)人為付款人；7、

38、匯票的出票人非信用證的受益人；8、匯票未足額出票（出票金額不足，short drawing）；9、出票人未簽字；10、未按信用證所規(guī)定的比例金額開立匯票；,2024/4/3,,11、匯票收款人名稱不符；12、匯票收款人未背書；13、匯票幣種有誤；14、匯票未按規(guī)定列出“利息條款”和“出票條款”；15、匯票錯(cuò)記或漏填信用證號(hào)碼；16、匯票金額與發(fā)票金額不符。,2024/4/3,,三、商業(yè)發(fā)票常見的不符點(diǎn)1、出票人名稱不符

39、，非信用證的受益人；2、發(fā)票日期遲于信用證的有效期；3、發(fā)票未按信用證要求作為以開證申請(qǐng)人為抬頭；4、商業(yè)發(fā)票對(duì)貨物的描述與信用證不符（1）貨名不符（2）嘜頭及件數(shù)與提單不符（3）嘜頭及件數(shù)與其他單據(jù)不一致（4）以毛重代替凈重計(jì)價(jià)（5）發(fā)票上的重量與其他單據(jù)不一致（6）發(fā)票中的貨物數(shù)量不在規(guī)定或信用證允許的增減范圍內(nèi)；,2024/4/3,,5、發(fā)票金額超過信用證金額，或超出其允許的增減范圍；6、發(fā)票金額與匯票金額不符

40、；7、單價(jià)超出規(guī)定的幅度8、未按信用證要求加具領(lǐng)事簽證；9、提交的發(fā)票份數(shù)不足；10、在信用證禁止分批裝運(yùn)的情況下，發(fā)票做出分批裝運(yùn)；,2024/4/3,,11、在信用證未授權(quán)的情況下，發(fā)票貨物說明有 “used”,”second hand” “rebuilt”等字樣。12、價(jià)格條件與信用證規(guī)定不符；13、發(fā)票未按信用證要求分列費(fèi)用支出；14、信用證要求發(fā)票簽字而發(fā)票未簽字。注意，當(dāng)信用證未明確要求商業(yè)發(fā)票要簽字時(shí)，根據(jù)U

41、CP的規(guī)定，發(fā)票可以不簽字。15、商業(yè)發(fā)票的參考號(hào)碼與信用證上的不一致；,2024/4/3,,四、提單常見的不符點(diǎn)1、不清潔提單，提單上有不良批注；2、信用證規(guī)定提交海運(yùn)提單，提交的卻是內(nèi)陸水路運(yùn)輸單據(jù)；3、提單收貨人名稱與信用證要求不符；4、提單上被通知人與信用證規(guī)定不一致；5、無證據(jù)顯示貨物已裝船；6、提單所列貨物與信用證所列貨物不一致；7、提單未在有效期內(nèi)提示；,2024/4/3,,8、提單背書有誤；9、提單上嘜

42、頭與信用證規(guī)定不一致；10、違反國際慣例，在信用證未規(guī)定的情況下使用租船提單；11、提單上起運(yùn)港、卸貨港與信用證規(guī)定不符；12、提單上轉(zhuǎn)運(yùn)路線與信用證規(guī)定不符；13、提單上裝運(yùn)船舶的國籍、船齡與信用證規(guī)定不符；14、提單上的“已裝船”批注沒有標(biāo)明日期，或批注的日期遲于信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)期,2024/4/3,15、提單未注明運(yùn)費(fèi)已付或未付；16、提單上有“on deck” 的貨裝甲板批注；17、信用證規(guī)定允許轉(zhuǎn)運(yùn)，但提單所

43、示的轉(zhuǎn)運(yùn)港口與信用證所規(guī)定的轉(zhuǎn)運(yùn)港口不一致；18、提單未按信用證規(guī)定標(biāo)明支付運(yùn)費(fèi)的金額；19、信用證規(guī)定的價(jià)格術(shù)語是CIR或 CFR，提單上卻未有 “ Freight Prepaid”標(biāo)注；20、未按規(guī)定提交全套有效提單；,2024/4/3,21、信用證規(guī)定提交straight bill of lading, 但提交的卻是bill of lading made out to order ；22、信用證要求副本體單也需簽字時(shí)，所提

44、交的副本提單卻沒有簽字；23、提單為無裝船日期的 “ received for shipment”bill of lading;24、提單上的數(shù)量與信用證規(guī)定不符，如短裝或超裝；25、提單上有非信用證所允許的特別記載；,2024/4/3,,五、保險(xiǎn)單據(jù)常見的不符點(diǎn)1、提示的保險(xiǎn)單據(jù)種類與信用證要求不符；2、保險(xiǎn)的幣別與信用證的幣種不一致；3、保險(xiǎn)金額與信用證規(guī)定不符；4、保險(xiǎn)的種類與信用證規(guī)定不符；5、非信用證所指定的保

45、險(xiǎn)公司承保的保險(xiǎn)單據(jù)；6、保險(xiǎn)不足額；7、保險(xiǎn)單據(jù)上的貨物描述與信用證規(guī)定不一致；,2024/4/3,8、承保險(xiǎn)別與信用證規(guī)定不一致；9、保險(xiǎn)單上的裝運(yùn)港與卸貨港與信用證規(guī)定不一致；10、提交的保險(xiǎn)單據(jù)低于信用證所要求的級(jí)別，如信用證要求提交“保險(xiǎn)單”，而提交的是“保險(xiǎn)憑證”；11、保單生效日期未從提單裝運(yùn)日期開始計(jì)算；12、保險(xiǎn)日期遲于信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)日期；13、受益人未在保單上背書，或背書不正確；14、保險(xiǎn)單的受

46、益人與信用證所規(guī)定的不符；,2024/4/3,,15、保險(xiǎn)單的理賠地點(diǎn)與信用證的規(guī)定不符，或保險(xiǎn)單漏填理賠地點(diǎn)；16、保險(xiǎn)單上的嘜頭和地點(diǎn)與信用證所規(guī)定的不一致；17、保險(xiǎn)單上未載明船只名稱；18、未按信用證規(guī)定向保險(xiǎn)公司提交裝船通知；19、未按信用證要求提交全套保險(xiǎn)單據(jù)；20、保險(xiǎn)單的更改未有有效簽字確認(rèn)；,2024/4/3,,六、其他單據(jù)常見的不符點(diǎn)1、原產(chǎn)地證書（1）貨物名稱與信用證相矛盾；（2）簽發(fā)機(jī)構(gòu)與信用證規(guī)

47、定不符；（3）證書沒有簽名或蓋章；（4）提交證書份數(shù)不足；（5）未注明生產(chǎn)制造廠商的名稱；（6）原產(chǎn)地證書日期遲于信用證的最遲有效期；,2024/4/3,,2、海關(guān)發(fā)票（1）所提供的發(fā)票非信用證所要求的官方發(fā)票；（2）所列貨物的名稱、嘜頭、代碼和件數(shù)有一項(xiàng)或多項(xiàng)與信用證不符；（3）原產(chǎn)地國家或地區(qū)名稱不符；（4）出口商或進(jìn)口商的名稱或地址不符；（5）未按信用證要求加列特別條款；（6）商品的數(shù)量、單價(jià)、總值、凈重、毛重

48、中的有關(guān)項(xiàng)目于商業(yè)發(fā)票不符。,2024/4/3,3、裝箱單（1）所列貨物的重量、體積、件數(shù)、商品名稱與其他單據(jù)不符；（2）裝箱單上的包裝與發(fā)票所列不符；（3）當(dāng)信用證有要求時(shí)，未將每件包裝單位的內(nèi)容分開列明。4、重量單（1） 重量單上的嘜頭與其他單據(jù)不一致；（2） 未注明每件包裝的重量；（3）重量單上的內(nèi)容與其他單據(jù)不符,2024/4/3,5.各種證明和檢驗(yàn)證書（1）未按信用證要求提供檢驗(yàn)證書；（2）證書簽發(fā)人與信用證

49、規(guī)定不符；（3）所列內(nèi)容與其他單據(jù)不符；（4）檢驗(yàn)證書日期遲于裝運(yùn)日期；（5）所列檢驗(yàn)結(jié)果與信用證要求不符；（6）證書填寫項(xiàng)目不完整。,2024/4/3,6.其他方面的不符點(diǎn)（1）單據(jù)未按信用證規(guī)定的方式寄發(fā)；（2）提交的單據(jù)不齊全；（3）單據(jù)的類別不能接受；（4）在信用證有要求的情況下，所提交的單據(jù)沒有按規(guī)定簽章；（5）交單金額超過信用證金額；（6）單據(jù)未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提示。,2024/4/3,第六節(jié) 國際銀行標(biāo)

50、準(zhǔn)實(shí)務(wù),對(duì)“單證一致”的新的認(rèn)定對(duì)出單日期即日期的表示有詳細(xì)解釋明確了未規(guī)定的用語對(duì)發(fā)票的要求有效改變關(guān)于分批裝運(yùn)的解釋,2024/4/3,,國際商會(huì)針對(duì)UCP所確定的規(guī)則，結(jié)合以往的案例處理中的意見、決定及答復(fù)，于2002年制定出了關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)。伴隨著UCP600在2007年實(shí)施，ICC對(duì)645進(jìn)行了更新，形成了更新后的ISBP,即ICC第681號(hào)出版物——ISBP681。ISBP共有200條

51、，涉及11個(gè)方面的業(yè)務(wù)，現(xiàn)將部分內(nèi)容舉例如下：,2024/4/3,,一、對(duì)“單證一致”的新的認(rèn)定ISBP681第6條——使用普遍認(rèn)可的縮略語不導(dǎo)致單據(jù)不符。反之，用全稱代替縮寫語也不導(dǎo)致單據(jù)不符。需要特別注意，本條所指的縮寫語必須是“普遍認(rèn)為的”，不能任意而為，否則便因與本條的規(guī)定不完全吻合而存在風(fēng)險(xiǎn)。,2024/4/3,,二、對(duì)出單日期即日期的表示有詳細(xì)解釋ISBP681第14條——任何單據(jù)，包括分析證明，檢驗(yàn)證明注明的

52、日期都可以晚于裝運(yùn)日期。任何單據(jù)都不得顯示晚于交單日之后出具。ISBP第18條——日期可以用不同的格式表示，只要試圖表明的日期能夠從該單據(jù)或提交的其他單據(jù)中確定，上述任何格式均可接受。為避免混淆，建議使用月份的名稱而不要使用數(shù)字來表示月份。對(duì)日期的表述，美國形式是月/日/年，歐洲則是日/月/年,而我國習(xí)慣是年/月/日,由于習(xí)慣的不同，尤其是在不同方式混用的情況下，可能會(huì)帶來理解的不便甚至誤解。,2024/4/3,,三、明確了未規(guī)

53、定的用語ISBP681第21條——由于UCP600對(duì)諸如“發(fā)運(yùn)單據(jù)”、“過程單據(jù)可接受”、“第三方單據(jù)可接受”及“出口國”等用語未作定義，因此，不應(yīng)使用此類用語。如果信用證使用了此類用語，則應(yīng)明確其含義如下：1、“發(fā)運(yùn)單據(jù)”指信用證要求的除匯票以外的所有單據(jù)（不限于運(yùn)輸單據(jù)）。,2024/4/3,,2、“過期單據(jù)可接受”指晚于發(fā)運(yùn)日后21天提交的單據(jù)可以接受，只要其不晚于信用證規(guī)定的截止日。3、“第三方單據(jù)可以接受”指所有單據(jù)

54、，包括發(fā)票，但不包括匯票，均可由受益人之外的人出具。如果開證行意在表明運(yùn)輸單據(jù)可顯示受益人之外的人為托運(yùn)人，則無需這一條款。4、“出口國 ”指受益人所在國，或貨物原產(chǎn)地或承運(yùn)人接受貨物地，或貨物的發(fā)運(yùn)地或發(fā)運(yùn)國。,2024/4/3,,四、對(duì)發(fā)票的要求有效改變ISBP681第57條如信用證要求“發(fā)票”而未做進(jìn)一步界定，則提交任何形式的發(fā)票均可。但是，“臨時(shí)發(fā)票proforma invoice ”、“欲開發(fā)票？”或類似發(fā)票則不可接

55、受。當(dāng)信用證要求提交商業(yè)發(fā)票時(shí)，標(biāo)為“發(fā)票”的單據(jù)可以接受。ISBP681第62條除非信用證要求，發(fā)票無需簽字或注明日期。,2024/4/3,,五、關(guān)于分批裝運(yùn)的解釋 ISBP681第105條規(guī)定，如果信用證禁止部分發(fā)運(yùn)，而提交了多套正本提單，涵蓋從一個(gè)或多個(gè)裝運(yùn)港的發(fā)運(yùn)，只要單據(jù)涵蓋的貨物運(yùn)輸系同一船只經(jīng)同一航程前往同一卸貨港的運(yùn)輸，則單據(jù)可以接受。如果提交了多套單據(jù)，而包含不同的發(fā)運(yùn)日期則以其最遲者計(jì)算任何交單期，但