公司財(cái)務(wù)管理制度(完整版)1

1、公司財(cái)務(wù)管理制度公司財(cái)務(wù)管理制度第一章第一章總則總則第二章第二章資金管理資金管理第三章第三章應(yīng)收款項(xiàng)的管理應(yīng)收款項(xiàng)的管理第四章第四章存貨管理存貨管理第五章第五章長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期投資第六章第六章固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)第七章第七章信貸管理信貸管理第八章第八章資本及資本金管理資本及資本金管理第九章第九章稅務(wù)稅務(wù)第十章第十章費(fèi)用管理費(fèi)用管理第十一章第十一章財(cái)務(wù)分析及控制財(cái)務(wù)分析及控制第十二章第十二章對(duì)子公司的財(cái)務(wù)控制措施對(duì)子公司的財(cái)務(wù)控制措施附則（4）出

2、納人員應(yīng)于月末填制“銀行帳戶余額表”，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)總會(huì)計(jì)師。（5）按時(shí)于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入帳。（6）支票和公司印鑒分人妥善保管。第八條預(yù)付貨款和定金，必須根據(jù)合同辦理，經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可執(zhí)行。第九條按照合同約定的條件支付購(gòu)貨款或工程進(jìn)度款經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可執(zhí)行。第十條對(duì)外投資等資本性開支的審批、使用、實(shí)施順序1、對(duì)外投資的撥付，由規(guī)劃部根據(jù)項(xiàng)目可行性報(bào)告實(shí)施步

3、驟提出股本金使用申請(qǐng)，分管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師會(huì)簽，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。2、固定資產(chǎn)更新、添置、報(bào)廢，由使用部門或者管理部門提出，規(guī)劃部和財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師會(huì)簽，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。3、新籌建單位的前期開辦費(fèi)如在公司核算，由總經(jīng)理授權(quán)給新設(shè)單位負(fù)責(zé)人后，各項(xiàng)費(fèi)用由被授權(quán)單位負(fù)責(zé)人審核簽單，財(cái)務(wù)部門在核定的限額內(nèi)支付，并進(jìn)行單獨(dú)記帳、結(jié)算。第十一條對(duì)外收、付款的規(guī)定1、對(duì)外付款必須要填制對(duì)外付款審批單，由項(xiàng)目經(jīng)辦人具體辦理。2

4、、有合同（或協(xié)議）的付款，在第一次付款時(shí)應(yīng)附上所簽訂的合同（或協(xié)議）。實(shí)行分次付款的，在未結(jié)帳前的付款，應(yīng)由收款方開具收據(jù)。3、收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。4、廣告宣傳由代理商墊支的，必須要由代理商提供付款憑證。5、特殊情況先付款，收款方再提供發(fā)票或收據(jù)的，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理暫支手續(xù)并負(fù)責(zé)將發(fā)票或收據(jù)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交回財(cái)務(wù)。6、對(duì)外付款有合同的，必須要按照約定的帳號(hào)辦理；付款、收款要求改變帳號(hào)的，必須要由收、付款方提供蓋有公章

5、的證明，沒有合同或合同沒有約定帳號(hào)的，由收款方提供后辦理。第十二條公司與非獨(dú)立二級(jí)核算單位往來(lái)結(jié)算款項(xiàng)，按實(shí)際發(fā)生的債權(quán)，債務(wù)金額入帳，并以往來(lái)單位、部門、個(gè)人為對(duì)象分別設(shè)置的明細(xì)帳，及時(shí)登記帳薄，準(zhǔn)確無(wú)誤地反映其形成，回收及增減變化。第三章第三章應(yīng)收款項(xiàng)的管理應(yīng)收款項(xiàng)的管理第十三條應(yīng)收帳款的管理規(guī)定如下：1、應(yīng)收款的發(fā)生：各子公司及非獨(dú)立核算的二級(jí)單位（以下簡(jiǎn)稱各單位）在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對(duì)該客戶的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并按相