公司財務管理制度

1、財務管理制度1.日常財務管理1.1日常財務業(yè)務管理1.企業(yè)一切經(jīng)營、勞務、中介、咨詢等各種經(jīng)濟收入（含代管代收資金），無論是直接還是間接的，都一律歸綜合部財務人員統(tǒng)一管理，任何部門和個人不得擅自扣留、轉移。2.綜合部參與制訂財務收支預算計劃，從會計、稅務、金融政策等方面提供建議，保障企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展和經(jīng)濟活動健康有序地進行。3.嚴格做到收支兩條線。一切收入和支出均分別按規(guī)定在綜合部財務人員處辦理，杜絕自收自支、以收代支的現(xiàn)象。1.2日常財

2、務決算管理1.每月根據(jù)會計賬簿記錄的資料，通過整理分析、總結，全面系統(tǒng)地反映企業(yè)的財務經(jīng)營情況，由財務主管會計及時向總經(jīng)理匯報企業(yè)財務狀況。2.定期開展經(jīng)濟活動分析，使會計報表、會計資料在企業(yè)管理中發(fā)揮作用。3.財務負責編報各類會計報表，于每月10日前將報表呈交總經(jīng)理。4.庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額（視情況每日庫存現(xiàn)金5000元以下），超過限額的庫存現(xiàn)金要及時存入銀行，不得以“白條”抵庫，不得挪用現(xiàn)金。1.3會計人員管理1.公司會計人員

3、必須有持有《會計從業(yè)資格證書》或會計職稱。且必須是（7）一式幾聯(lián)的原始憑證，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。3.按規(guī)定應該使用網(wǎng)絡電子發(fā)票、稅控機打發(fā)票或定額發(fā)票的必須按其規(guī)定辦理。4.憑證作廢時應加蓋“作廢”戳記，連同存根一并保存，不得撕毀或遺失。5.經(jīng)批準的經(jīng)濟業(yè)務，將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應將批準文件復印件作為原始憑證附件。6.原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始

4、憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。7.已審核的原始憑證需有審核人簽字并注明審核日期。2.2記賬憑證管理1.記賬憑證是根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟內(nèi)容確定會計科目作為記賬依據(jù)。2.會計人員應根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。3.填制記賬憑證時，應當對記賬憑證進行連續(xù)編號。一筆經(jīng)濟業(yè)務需要填制兩張以上記賬憑證的，可以采用分數(shù)編號法編號。4.填制記賬憑證應包括日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始