農村商業(yè)銀行不良資產管理辦法

1、農村商業(yè)銀行不良資產管理辦法133號（5月18日）第一章總則第一條為規(guī)范農村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）不良資產處置行為，明確工作要求，防范道德風險，提高資產處置效率，根據銀監(jiān)會財政部《不良金融資產處置盡職指引》等文件的要求，結合本行實際，特制定本辦法。第二條本辦法中的不良資產、不良資產處置、不良資產工作人員是指：（1）不良資產是指本行在經營中形成的不良貸款（四級、五級分類中的后三類，十級分類中的后四類）、抵債資產等。（2）不良

2、資產處置是指本行對不良資產開展的資產處置前期調查、資產處置方式選擇、資產定價、資產處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。（3）不良資產工作人員是指本行參與不良資產管理及處置的相關人員。第三條本行在處置不良資產時，應遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎上，努力實現處置價值最大化。第四條不良資產工作人員與債務人、擔保人、資產受讓方、受托中介機構存在直接或間接利益關系的，在不良資產處置中應當回避。第五條

3、實行不良資產處置盡職問責制。在不良資產管理和處置過程中，對違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本辦法規(guī)定的，按本行相關規(guī)定對有關責任人進行處理。第二章資產管理要求第六條總行風險管理部負責不良資產管理工作，主要職責是：（1）不良資產管理工作的整體協(xié)調；（2）不良資產處置盡職制度的制定和修改；（3）建立各支行不良資產管理臺賬，定期進行檢查和核對，確保賬實相符，并匯總上報不良資產各類報表；（4）制定不良資產年度下降和控制目標，分解落實任務，定期監(jiān)

4、測和考核；（5）組織建立不良資產信息反饋和服務網絡；（6）對支行上報的不良資產處置申請及方案進行審核，并按程序規(guī)定會同支行對處置方案進行調查論證和評估；（7）將不良資產處置方案提請資產處置委員會研究審批；（8）對資產處置委員會批準的處置方案配合相關支行組織實施。第七條總行資產處置委員會負責不良資產處置方案的審批。第八條總行風險管理部負責對全行不良資產清收的指導、督促、服務工作。支行行長具體負責本支行不良資產的管理工作，對每筆不良資產制訂

5、清收處置計劃，分解落實任務，督促檢查制度執(zhí)行和清收處置計劃落實情況，抓好考核獎懲，全面完成各項工作任務。第九條支行應加強不良資產的管理，對每筆不良資產必須明確管理責任人（原則上由原第一責任人負責管理）。其職責和要求是：（1）做好不良資產檔案管理，全面搜集、核實和及時更新債務人（擔保人）的資產負債、生產經營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結果應以書面或電子形式記載并歸入檔案。認真整理、審查和完善不良債權的法律文件和相關管理資料；（

6、2）密切監(jiān)控主債權訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權利，確保債權訴訟時效連續(xù)；（3）密切關注抵押（質）物的管理情況、完好程度等，發(fā)現缺損及價值的不利變化，及時（2）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎上，根據債務人（擔保人）的財產情況，合理確定訴訟時機、方式和標的。并按照生效法律文書在規(guī)定的時間內要求債務人（擔保人）履行或申請執(zhí)行，盡快回收現金和其他資產。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應及時上訴

7、。必要時，應提起申訴，并保留相應記錄；（3）采用委托第三方追償債務方式的，應在對委托債權價值做出獨立判斷的基礎上，結合委托債權追償的難易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費用，并對代理方的代理行為進行動態(tài)監(jiān)督，防止資產損失。采用風險代理方式的，應嚴格委托標準，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權范圍、代理期限，合理確定費用標準和支付方式等內容，并加強對代理方的監(jiān)督考核；（4）采用債務人（擔保人）破產清償方式的，應參加債權人會議，密切關注破

8、產清算進程，并盡最大可能防止債務人利用破產手段逃廢債。對破產過程中存在損害債權人利益和顯失公平的裁定應及時依法維護自身權益。第十七條對債權進行重組的，包括以物抵債、修改債務條款、資產置換等方式或其組合。（1）采用以物抵債方式的，應嚴格執(zhí)行本行《待處理抵債資產管理實施細則》的規(guī)定，重點關注抵債資產的產權和實物狀況、評估價值、維護費用、升（貶）值趨勢以及變現能力等因素，謹慎確定抵債資產抵償的債權數額，對剩余債權繼續(xù)保留追償權。應當優(yōu)先接受產

9、權清晰、權證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現的實物類資產抵債。在考慮成本效益與資產風險的前提下，及時辦理確權手續(xù)；（2）采用修改債務條款方式的，應對債務人（擔保人）的償債能力進行分析，謹慎確定新債務條款，與債務人（擔保人）重新簽訂還款計劃，落實有關擔保條款和相應保障措施，督促債務人（擔保人）履行約定義務；（3）采用資產置換方式的，應以提高資產變現和收益能力為目標，確保擬換入資產來源合法、權屬清晰、價值公允，并嚴密控制相關風險；（4

10、）采用以債務人分立、合并和破產重組為基礎的債務重組方式的，由總行風險管理部在得到有權部門批準的前提下，依據有關法律、法規(guī)、規(guī)章和政策操作，相關支行積極給予配合。第十八條對不良資產（抵債實物資產）進行轉讓的，包括拍賣、競價轉讓和協(xié)議轉讓等方式，應遵守國家有關規(guī)定和本行《待處理抵債資產管理實施細則》的規(guī)定。第十九條對因受客觀條件限制，暫時無法處置的資產進行租賃的，應遵守國家有關規(guī)定和本行《待處理抵債資產管理實施細則》的規(guī)定，確保租賃資產的安

11、全和租賃收益。第二十條對符合條件的不良資產損失進行內部核銷，應遵守國家有關規(guī)定和本行呆賬貸款核銷管理制度的規(guī)定。第五章資產處置定價盡職要求第二十一條處置不良資產（接收以物抵債、轉讓或出售不良資產）原則上必須經過嚴格的資產評估來確定價值。對大宗資產（100萬元以上）和難以估價的資產原則上應委托中介機構進行價值評估。支行和總行相關部門對中介機構的評估報告應進行獨立的分析和判斷，發(fā)現虛假記載、重大遺漏、誤導性陳述和適用方法明顯不當等問題時，應