國家金庫條例實施細則

1、財政部、中國人民銀行文件財政部、中國人民銀行文件（８９）財預(yù)６８號（８９）財預(yù)６８號中華人民共和國國家金庫條例實施細則中華人民共和國國家金庫條例實施細則１９８９年１２月１３日１９８９年１２月１３日根據(jù)《中華人民共和國國家金庫條例》（以下簡稱《條例》）第二十一條制訂本細則。第一章國庫的組織機構(gòu)和人員管理第一節(jié)國庫的組織機構(gòu)第一條中華人民共和國國家金庫機構(gòu)，按照國家統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理的財政體制設(shè)立，原則上一級財政設(shè)立一級國庫。國庫設(shè)總庫、分

2、庫、中心支庫和支庫。中國人民銀行總行經(jīng)理總庫；各省、自治區(qū)、直轄市分行經(jīng)理分庫；省轄市、自治州和成立一級財政的地區(qū)，由市、地（州）分、支行經(jīng)理中心支庫；縣（市）支行（城市區(qū)辦事處）經(jīng)理支庫。計劃單列市分行應(yīng)設(shè)置分庫。凡直接向總庫辦理庫款報解的，其國庫業(yè)務(wù)受總庫領(lǐng)導(dǎo)，其余的由省分庫領(lǐng)導(dǎo)。市轄區(qū)建立一級財政的，應(yīng)設(shè)置同級國庫。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政建立后，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）國庫機構(gòu)的設(shè)立和管理辦法，由財政部和中國人民銀行另行規(guī)定。在不設(shè)中國人民銀行機構(gòu)的地方，

3、國庫業(yè)務(wù)由中國人民銀行委托當?shù)貙I(yè)銀行辦理。中華人民共和國國家金庫的分庫、中心支庫、支庫，按照行政區(qū)劃名稱定名。例如“中華人民共和國國家金庫省（自治區(qū)、市）分庫”、“中華人民共和國國家金庫地區(qū)（市）中心支庫”、“中華人民共和國國家金庫縣支庫”。第二條各級國庫的工作機構(gòu)，按《條例》第九條的規(guī)定設(shè)立?？値煸O(shè)司，分庫設(shè)處，中心支庫設(shè)科，支庫可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小確定要否設(shè)股，但至少應(yīng)有專人負責(zé)。第三條支庫以下的國庫經(jīng)收處業(yè)務(wù)，由專業(yè)銀行的分支機構(gòu)辦

4、理，負責(zé)收納報解財政庫款。經(jīng)收處的業(yè)務(wù)工作，受支庫領(lǐng)導(dǎo)。第四條國庫的業(yè)務(wù)工作，實行垂直領(lǐng)導(dǎo)。各級國庫的工作，直接對上級國庫負責(zé)。下級金；根據(jù)國家稅法協(xié)助財稅機關(guān)扣收個別單位屢催不繳的應(yīng)繳預(yù)算收入；按照國家財政制度的規(guī)定辦理庫款的退付。（五）組織管理和檢查指導(dǎo)下級國庫和國庫經(jīng)收處的工作，總結(jié)交流經(jīng)驗，及時解決存在的問題。（六）辦理國家交辦的同國庫有關(guān)的其他工作。第十條國庫要認真貫徹國家的方針政策和財經(jīng)制度，正確地按照國庫制度和預(yù)算管理規(guī)定

5、辦事。國庫的主要權(quán)限如下：（一）各級國庫有權(quán)督促檢查國庫經(jīng)收處和其他征收機關(guān)所收款項，是否按規(guī)定及時全部繳入國庫，發(fā)現(xiàn)拖延或違法不繳的，應(yīng)及時查究處理。（二）各級財政機關(guān)要正確執(zhí)行國家財政管理體制規(guī)定的預(yù)算收入劃分辦法和分成留解比例。對于擅自變更上級財政機關(guān)規(guī)定的分成留解比例的，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行。（三）各級財政、征收機關(guān)應(yīng)按照國家統(tǒng)一規(guī)定的退庫范圍、項目和審批程序辦理退庫。對不符合規(guī)定的，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行。（四）監(jiān)督財政存款的開戶和財政

6、庫款的支撥，對違反財政制度規(guī)定的，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行。（五）任何單位和個人強令國庫辦理違反國家規(guī)定的事項，國庫有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時向上級報告。（六）國庫的各種繳庫、退庫憑證的格式、尺寸、各聯(lián)的顏色、用途以及填寫內(nèi)容，按照本細則的規(guī)定辦理，對不符合規(guī)定的繳退庫憑證或填寫不準確、不完整的憑證，國庫有權(quán)拒絕受理。第十一條各級財政、征收機關(guān)和國庫要相互配合，密切協(xié)作。財政、征收機關(guān)應(yīng)及時向國庫提供下列有關(guān)文件和資料：（一）有關(guān)預(yù)算執(zhí)行的文件規(guī)定。

7、如國家預(yù)算收支科目、各級預(yù)算收支劃分范圍和預(yù)算收入的分成留解比例等有關(guān)規(guī)定，年度財政預(yù)算計劃，以及各項稅收提取手續(xù)費的比例等。（二）有關(guān)預(yù)算繳退庫款的國營企業(yè)名單、計劃。包括：企業(yè)名稱、隸屬關(guān)系、預(yù)算級次、適用預(yù)算科目、開戶銀行和帳號等主要內(nèi)容，以及提供繳款計劃和彌補虧損計劃等資料。（三）預(yù)算執(zhí)行中涉及調(diào)整預(yù)算收入分成比例，改變企業(yè)的隸屬關(guān)系、預(yù)算級次和繳款方式等文件。（四）與國庫工作有關(guān)的財政、預(yù)算、稅收、財務(wù)等規(guī)章制度和文件。各級財