流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算

1、如何做好流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算如何做好流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算2009年，銀監(jiān)會(huì)頒布的《流動(dòng)資金貸款管理辦法》的核心內(nèi)容之一，就是要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要合理測(cè)算借款人的營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，并據(jù)此發(fā)放流動(dòng)資金貸款，不得超過借款人的實(shí)際需求超額放貸。在實(shí)際工作中，農(nóng)村信用社應(yīng)如何針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，科學(xué)合理測(cè)算企業(yè)流動(dòng)資金占用額，并以此為基礎(chǔ)確定不同時(shí)期流動(dòng)資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效益

2、。做到既有效滿足企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)對(duì)流動(dòng)資金貸款的需求，同時(shí)又有效防止因超過實(shí)際需求發(fā)放貸款而導(dǎo)致貸款資金被挪用，進(jìn)而有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。筆者結(jié)合工作實(shí)際，在實(shí)際操作中應(yīng)重點(diǎn)把握以下因素進(jìn)行分析：一、影響流一、影響流動(dòng)資動(dòng)資金需求的主要金需求的主要財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)指標(biāo)測(cè)算表中影響流動(dòng)資金需求的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：流動(dòng)資產(chǎn)科目下的貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、預(yù)付賬款等四項(xiàng)指標(biāo)。流動(dòng)負(fù)債類指標(biāo)：應(yīng)付費(fèi)用、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等四項(xiàng)指標(biāo)。這些指標(biāo)均與企業(yè)產(chǎn)銷

3、密切相關(guān)。而其它的流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目：如貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款、應(yīng)付薪酬、應(yīng)付稅金等在報(bào)表中占比極少，而在現(xiàn)實(shí)的報(bào)表中往往是這些不予考慮的科目對(duì)流動(dòng)資金需求的測(cè)算影響較大，因此完全按照銀監(jiān)會(huì)推薦的公式測(cè)算出的需求量與實(shí)際需求量差距較大。所以測(cè)算時(shí)如果考慮非公式中科目，還要通盤考慮。二、二、調(diào)查調(diào)查企業(yè)發(fā)業(yè)發(fā)展規(guī)模，合理確定模，合理確定營(yíng)運(yùn)資金所需的流動(dòng)資金貸款就越少，反之，所需的流動(dòng)資金貸款就越多。因此，如果一個(gè)

4、企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)比較多，流動(dòng)負(fù)債比較少，說明企業(yè)的短期償債能力較強(qiáng)；反之，則說明短期償債能力較弱。由于各企業(yè)受行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段等重要因素的影響，企業(yè)所需營(yíng)運(yùn)資金量會(huì)明顯不同，這就需要農(nóng)信社切實(shí)搞好流動(dòng)資金貸款調(diào)查工作，收集不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同發(fā)展階段的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，做好分析比較工作，合理確定流動(dòng)資金貸款需求額度。三、三、預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)企業(yè)銷業(yè)銷售前景，合理估算售前景，合理估算銷售收入售收入從以上計(jì)算公式可以看出：在利潤(rùn)率不變的情

5、況下，企業(yè)銷售收入的增加會(huì)導(dǎo)致企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金增加，同時(shí)也可能引起流動(dòng)資金貸款需求增加。但是企業(yè)銷售收入的增加受多種因素制約：一是企業(yè)是否具備相應(yīng)的生產(chǎn)能力和與之配套的機(jī)器設(shè)備、廠房等硬件設(shè)施；二是企業(yè)是否具有相應(yīng)的技術(shù)人員、產(chǎn)業(yè)工人和銷售人員，銷售策略和市場(chǎng)營(yíng)銷能力是否能夠滿足銷售增長(zhǎng)的需求；三是企業(yè)是否擁有相應(yīng)的技術(shù)或?qū)＠戎R(shí)產(chǎn)權(quán)；四是企業(yè)是否擁有足夠的資源，如原材料供應(yīng)是否充足，是否有陳舊、損壞等減值現(xiàn)象發(fā)生；五是企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是否

6、能夠滿足人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的物質(zhì)需求變化，是否符合國家政策法規(guī)等。因此，農(nóng)信社信貸人員要實(shí)地深入企業(yè)搞好調(diào)查，若有必要，應(yīng)向原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品銷售市場(chǎng)了解情況，研究國家方針政策，估算企業(yè)的銷售收入增長(zhǎng)計(jì)劃是否符合實(shí)際，準(zhǔn)確估算企業(yè)銷售收入的增長(zhǎng)速度，從而確定營(yíng)運(yùn)資金需求量。預(yù)期的銷售收入年增長(zhǎng)率一般不超過國資委統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)局發(fā)布《2010年企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值》中對(duì)應(yīng)行業(yè)、規(guī)模的銷售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率的優(yōu)秀值，或借款人最近23年的銷售收入年平均增長(zhǎng)率；