中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理問題研究

1、中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理問題研究中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理問題研究目錄一、現(xiàn)金流量管理的發(fā)展歷程和重要地位...........................................1（一）現(xiàn)金流量管理的基本定義........................................................................1（二）現(xiàn)金流量管理的發(fā)展歷程...........................

2、.............................................1（三）現(xiàn)金流量管理的重要地位........................................................................2二、中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理存在的問題...............................................4（一）我國中小企業(yè)普遍對現(xiàn)金流量管理問題不夠

3、重視................................4（二）我國中小企業(yè)的日常運(yùn)營不科學(xué)............................................................4（三）我國中小企業(yè)的籌資方式不夠科學(xué)........................................................5三、造成中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理存在問題的分析...........

4、....................5（一）中小企業(yè)管理層對現(xiàn)金流量管理的重要性認(rèn)識(shí)不足............................5（二）中小企業(yè)盲目的進(jìn)行多元化運(yùn)營............................................................6（三）中小企業(yè)缺乏穩(wěn)定的籌資方式...................................................

5、.............6四、完善中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理的對策...............................................7（一）增強(qiáng)中小企業(yè)管理者對現(xiàn)金流量管理的認(rèn)識(shí)........................................7（二）編制現(xiàn)金預(yù)算表....................................................................

6、....................8（三）做好各個(gè)環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量管理工作........................................................8（四）加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)..................................................................10參考文獻(xiàn).....................................

7、...........12致謝................................................1412.2.盈余現(xiàn)金流量管理盈余現(xiàn)金流量管理企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中會(huì)產(chǎn)生凈利潤，在經(jīng)過稅收、分配之后，剩下的那部分就作為企業(yè)的運(yùn)營資本，而通常這部分資金不會(huì)全部用完，會(huì)產(chǎn)生盈余的資金。隨著時(shí)間的增長，企業(yè)內(nèi)部盈余的現(xiàn)金會(huì)越來越多，而作為現(xiàn)金本身，四步法為企業(yè)才來任何的收入，于是，企業(yè)管理者開始意識(shí)到，盈余現(xiàn)金要設(shè)

8、法“花出去”，這樣才能為企業(yè)才來收益。于是，企業(yè)將“多余”的錢用作對外投資，或者用作加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的管理上去，防止出現(xiàn)資金的閑置。所以，作為盈余現(xiàn)金流量管理，其目的就在于幫助企業(yè)改善盈余現(xiàn)金的數(shù)量，提高企業(yè)對資金的利用率和企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值。3.3.現(xiàn)金短缺管理現(xiàn)金短缺管理企業(yè)有盈余的現(xiàn)金，同時(shí)也會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金短缺。企業(yè)在日常經(jīng)營當(dāng)中，并不是每時(shí)每刻都處在資金盈余的狀態(tài)，也會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金短缺的時(shí)候，在這種情況下，現(xiàn)金就會(huì)被看成

9、是一種寶貴的資源，誰掌握了更多的資金，誰就有可能在日后的發(fā)展壯大中占得先機(jī)。而出現(xiàn)現(xiàn)金短缺的時(shí)候，企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)就會(huì)受到限制，在現(xiàn)金嚴(yán)重短缺時(shí)，企業(yè)甚至?xí)媾R破產(chǎn)的危機(jī)。企業(yè)如何避免這種情況的發(fā)生，現(xiàn)金短缺管理就走進(jìn)了企業(yè)管理者的視線?，F(xiàn)金短缺管理其實(shí)是要求企業(yè)平衡盈余和短缺的關(guān)系，是企業(yè)的資金儲(chǔ)備量既不會(huì)多到影響企業(yè)的收益，也不會(huì)使企業(yè)面臨“沒錢用”局面。同時(shí)，企業(yè)在面臨資金短缺的時(shí)候能夠從外界迅速的得到資金、對企業(yè)的應(yīng)收賬款

10、加速回收等等。通過各種方式，是企業(yè)順利度過現(xiàn)金短缺的困境。（三）現(xiàn)金流量管理的重要地位（三）現(xiàn)金流量管理的重要地位現(xiàn)金流量管理在中小企業(yè)的管理工作中的具有很高的地位。那多人都錯(cuò)誤的把資金和現(xiàn)金進(jìn)行等量齊觀。但是在現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理當(dāng)中，現(xiàn)金的對象僅僅是中小企業(yè)的現(xiàn)金，而現(xiàn)金流量管理是不僅僅限于現(xiàn)金資產(chǎn)，而且包括了現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物。所以，現(xiàn)金管理僅僅是企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)金流量管理中的一部分?，F(xiàn)金流量管理是對中小企業(yè)的各個(gè)方面的綜合管理，既包括“看得