企業(yè)集團財務(wù)公司全面風(fēng)險管理指引

1、企業(yè)集團財務(wù)公司全面風(fēng)險管理指引企業(yè)集團財務(wù)公司全面風(fēng)險管理指引第一條為促進企業(yè)集團財務(wù)公司構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系提升企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險管理水平，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。第二條本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)集團財務(wù)公司（以下簡稱“財務(wù)公司”）。第三條本指引所稱風(fēng)險是

2、指未來的不確定性對財務(wù)公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。依據(jù)銀行業(yè)風(fēng)險分類框架，本指引所涉及財務(wù)公司的風(fēng)險一般包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及國家風(fēng)險。第四條本指引所稱全面風(fēng)險管理是指財務(wù)公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過運用適合的風(fēng)險管理方法，實施風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全風(fēng)險管理體系，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。本指引所稱的內(nèi)部控制是指通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，對

3、所從事業(yè)務(wù)管理活動的風(fēng)險通過制定和實施一系列制度、程序和措施進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的一種機制。內(nèi)部控制應(yīng)遵循全面、審慎、有效、獨立的原則。本實力和能夠承擔(dān)的總體風(fēng)險水平相一致，并符合銀監(jiān)會關(guān)于風(fēng)險管理的有關(guān)要求。第八條財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點，統(tǒng)一確定公司風(fēng)險偏好。公司風(fēng)險偏好是公司在制定和實施戰(zhàn)略目標(biāo)過程中愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險及不愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險。財務(wù)公司風(fēng)險偏好可以分為風(fēng)險進取型、穩(wěn)健型、保守型、厭惡型等類型。在

4、確立公司風(fēng)險偏好時，應(yīng)考慮公司戰(zhàn)略、風(fēng)險與收益的關(guān)系、關(guān)鍵利益相關(guān)者的期望、目標(biāo)的優(yōu)先級、管理層的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格等因素。財務(wù)公司可用風(fēng)險坐標(biāo)圖表述風(fēng)險偏好。風(fēng)險偏好的邊界是風(fēng)險承受度，是財務(wù)公司能夠承擔(dān)風(fēng)險的限度。財務(wù)公司應(yīng)明確風(fēng)險損失不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及所應(yīng)采取的對策。財務(wù)公司風(fēng)險承受度是由其資本規(guī)模、經(jīng)營能力和風(fēng)險管理能力等因素決定的。第九條財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理目標(biāo)，針對不同類型風(fēng)險的屬性特征，采取風(fēng)險分散、風(fēng)險