庫存商品管理規(guī)范

1、庫存商品管理規(guī)范庫存商品管理規(guī)范（ISO90012015ISO90012015）1.目的為確保公司倉庫庫存商品帳務(wù)清晰，帳帳相符、帳實相符，明確商品管理責任，加強商品安全，防止商品損失，特制定如下制度：2.庫存商品管理范圍：包含存放在倉庫原材料、產(chǎn)成品、半成品、五金材料及輔助材料、門店樣品、因特殊原因經(jīng)批準借出商品、返廠維修或換貨商品等無實物但商品所有權(quán)屬于公司的藍字未達帳商品；已辦理退廠手續(xù)并下庫尚未運輸?shù)纳唐?，顧客已交款尚未提貨或?/p>

2、貨商品、寄放商品等有實物但所有權(quán)不屬于公司的紅字未達帳商品。3.庫存商品管理的要求：3.1庫存商品是公司重要的流動資產(chǎn)，各部門各環(huán)節(jié)都必須嚴格遵守商品進銷存的所有業(yè)務(wù)流程和《商品驗收入庫和退廠制度》、《盤點制度》等相關(guān)制度，凡涉及庫存流轉(zhuǎn)的所有單據(jù)必須按《商品驗收入庫和退廠制度》的要求簽名和蓋章。同時必須確保單據(jù)流（信息流）和物流同步，讓信息系統(tǒng)反映的數(shù)據(jù)真實、準確、完整，便于業(yè)務(wù)部門經(jīng)營工作的順利開展。如發(fā)現(xiàn)信息流和物流不同步，導致盤

3、點差錯、商品短少，與供應商帳務(wù)不符，除全額賠償損失外，根據(jù)情況，對直接經(jīng)辦人和直接上級給予相應處分。3.2凡倉庫必須對所有商品（包括暫存商品）建立倉庫卡片帳，倉庫保管員對商品的進出認真登記，以動態(tài)地、準確地反映倉庫實物的變化情況。4.1帳物核對：倉庫保管員必須不定期抽查單品實物數(shù)量是否與信息系統(tǒng)倉庫或進銷存帳的帳面數(shù)量相符。同時倉庫每月與財務(wù)庫存帳核對是否相符。發(fā)現(xiàn)問題落實責任人，并提出整改措施。重大問題、異常問題以書面形式及時向領(lǐng)導匯

4、報。4.2全面盤點：按公司要求，倉庫要每月（或每季度）進行全面商品盤點，盤點時采用見物盤物方式，盤點要求嚴格按公司盤點制度執(zhí)行。5.實物負責人交接管理凡倉庫或?qū)嵨镓撠熑穗x職、調(diào)動，人力資源部必須在離職、調(diào)動前一個星期通知公司財務(wù)部，由財務(wù)部和該部門負責人共同派人進行實物監(jiān)盤，交接雙方必須在盤點表上同時簽字。盤點完畢，由財務(wù)部核對帳存實存數(shù)，如果有差錯，由原實物負責人負責查找落實，如有損失，由其承擔。未進行實物和帳務(wù)交接的實物負責人公司不

5、予辦理離職、調(diào)動手續(xù)。6.商品差錯和損失處理倉庫相關(guān)人員必須嚴格按相關(guān)程序和制度操作，如因工作不認真、不細致、不嚴格按程序和制度操作導致商品少收、錯收、多發(fā)、重復發(fā)、錯發(fā)等商品短少損失，一律由實物負責人承擔，倉庫直接上級負責人根據(jù)責任大小承擔連帶管理責任，并按公司獎懲制度進行處罰。如違法違章，導致公司商品受損或流失，根據(jù)情節(jié)輕重，追究經(jīng)濟和行政責任。7.庫存商品結(jié)構(gòu)管理凡公司庫存商品均是公司流動資產(chǎn)，占用公司的流動資金，庫存商品的結(jié)構(gòu)合