流動資產(chǎn)w-01貨幣資金審定表

1、索引號：（審計機關(guān)名稱）貨幣資金審計程序表貨幣資金審計程序表被審計企業(yè)名稱:頁次：1審計程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號1將貨幣資金明細賬與總賬、會計報表有關(guān)項目進行核對。2抽查現(xiàn)金日記賬部、記賬憑證及原始憑證⑴審閱現(xiàn)金日記賬和記賬憑證摘要欄，檢查現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是否合法。⑵審閱對應(yīng)科目欄，檢查現(xiàn)金收付會計處理是否正確。⑶審閱現(xiàn)金日記賬的序時登記，檢查有無故意顛倒日期記賬，以掩蓋某些問題的情況。⑷核對記賬憑證、原始憑證。⑸鑒定原始憑證真?zhèn)?。?/p>

2、監(jiān)督盤點或復(fù)核庫存現(xiàn)金實存數(shù)并與現(xiàn)金日記賬余額進行核對①組織安排庫存現(xiàn)金清點工作。營業(yè)前或營業(yè)終了后，要求出納將現(xiàn)金全部存入保險柜暫作封存，突擊進行盤點。②現(xiàn)場監(jiān)盤庫存現(xiàn)金。在會計主管和審計人員在場的情況下，出納清點現(xiàn)金并作記錄；審計人員監(jiān)督盤點，必要時進行復(fù)查。③審簽《庫存現(xiàn)金盤點表》。庫存現(xiàn)金清點工作結(jié)束后，出納人員填制《庫存現(xiàn)金盤點表》；將經(jīng)審計人員、主管會計和出納三方簽證的《庫存現(xiàn)金盤點表》收入工作底稿。3抽查銀行存款日記賬、記

3、賬憑證及原始憑證⑴審閱摘要欄與金額欄，檢查銀行存款收支業(yè)務(wù)是否合法。⑵審閱對應(yīng)科目欄，檢查銀行存款收付會計處理的正確性。⑶審閱銀行存款日記賬的序時登記，檢查有無故意顛倒日期記賬，以掩蓋某些問題的情況。⑷核對記賬憑證和原始憑證。⑸鑒定原始憑證真?zhèn)巍＂蕦彶殂y行存款收支截止日期①審閱支票收入與送存記錄，檢查年終前未送存銀行的支票的收入記錄日期。②審閱期后銀行存款對賬單前兩周的銀行存款收入，檢查有無將期后收入提前入賬的情況。③查閱結(jié)賬日簽發(fā)的最