金融保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表指標(biāo)解釋

1、金融保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表指標(biāo)解釋金融保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表指標(biāo)解釋單位名稱：位名稱：即經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)正式使用的單位詳細(xì)名稱。企業(yè)（單位）的詳細(xì)名稱按工商登記的名稱填寫；行政事業(yè)單位的詳細(xì)名稱按上級(jí)批準(zhǔn)的名稱填寫。在填寫時(shí)要求使用規(guī)范化漢字全稱，與企業(yè)（單位）的公章所使用的名稱一致。凡經(jīng)登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)或批準(zhǔn)，具有兩個(gè)或兩個(gè)以上名稱的單位，要求填寫法人名稱，同時(shí)用括號(hào)注明其余的名稱。單位代位代碼：法人單位代碼和產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位代碼均由八位無屬性的數(shù)字和一位校驗(yàn)

2、碼組成。在填寫時(shí)，要按照技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《法人單位代碼證書》或《法人單位分支機(jī)構(gòu)代碼證書》上的代碼填寫。未領(lǐng)取國家統(tǒng)一代碼或不屬于國家統(tǒng)一代碼賦碼范圍的單位，一律使用由各級(jí)統(tǒng)計(jì)部門賦予的臨時(shí)代碼?！敦?cái)務(wù)財(cái)務(wù)狀況表》狀況表》資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債：資產(chǎn)資產(chǎn)：是企業(yè)擁有或者控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)按流動(dòng)性質(zhì)一般分為流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。負(fù)債負(fù)債：是企業(yè)承擔(dān)的能以貨幣計(jì)

3、量、需以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。債務(wù)一般是按負(fù)債的償還期長短進(jìn)行分類的，分為流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債。流動(dòng)資產(chǎn)動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)：指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、壞帳準(zhǔn)備、應(yīng)收帳款凈額、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨、待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出、待攤費(fèi)用、待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失、一年內(nèi)到期的長期債券投資、其他流動(dòng)資產(chǎn)等項(xiàng)。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)的期末余額填列。貨幣資貨幣資金：

4、金：貨幣資金反映企業(yè)的各種現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“貨幣資金”項(xiàng)的期末余額填列。現(xiàn)金：金：指企業(yè)的庫存現(xiàn)金。根據(jù)“現(xiàn)金日記”帳的期末余額填列。銀行存款：行存款：指企業(yè)存入銀行的各項(xiàng)存款。根據(jù)“銀行日記”帳的期末余額填列。清算清算備付金付金:指企業(yè)實(shí)際存在指定清算代理機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。根據(jù)“清算備付金”科目的期末余額填列。短期短期貸款：款：指金融企業(yè)對(duì)外貸出的期限在一年以內(nèi)的各種款項(xiàng)，包括各種短期貸款和短期信托貸款。

5、根據(jù)“短期貸款”科目和“短期信托貸款”科目中的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額填列。保險(xiǎn)企業(yè)根據(jù)“保戶質(zhì)押貸款”科目填列。應(yīng)收帳款凈額凈額：是指應(yīng)收帳款扣除壞帳損失準(zhǔn)備金后的余額，其中：“應(yīng)收帳款”指企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的各種應(yīng)收款項(xiàng)；“壞賬準(zhǔn)備金”指企業(yè)提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備。短期投短期投資：指企業(yè)購入的各種能隨時(shí)變現(xiàn)、持有時(shí)間不超過一年的有價(jià)證券等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“短期投資”科目的期末余額填列。自營證營證券：券：指金融企業(yè)進(jìn)行自營買賣證券

6、業(yè)務(wù)而購入的所有證券。根據(jù)“自營庫存證券”和“存出證券”科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額計(jì)算填列。買入返售入返售證券：券：指金融企業(yè)與客戶簽定合同或協(xié)議買入的有價(jià)證券。根據(jù)“買入返售證券”科目的期末余額填列。一年內(nèi)到期的一年內(nèi)到期的長期債券投券投資：指企業(yè)長期投資中，將于一年內(nèi)到期的長期債券部分。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)“流動(dòng)資產(chǎn)類”下“一年內(nèi)到期的長期債券投資”項(xiàng)期末余額填列。流動(dòng)負(fù)債動(dòng)負(fù)債合計(jì)：指企業(yè)在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)

7、，其中包括短期借款、應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)付貨款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金和應(yīng)交利潤以及一年內(nèi)到期的長期負(fù)債、其他流動(dòng)負(fù)債等。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)期末余額填列。短期存款：短期存款：指金融企業(yè)接受企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體和居民個(gè)人的一年期以下的各種存款。根據(jù)“活期存款”科目、“定期存款”科目、“財(cái)政性存款”科目、“活期儲(chǔ)蓄存款”科目和“定期儲(chǔ)蓄存款”科目的有關(guān)明細(xì)科目和“信托存款”科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額計(jì)算填列。代買賣證

8、買賣證券款：券款：指客戶交存的代買賣證券款項(xiàng)的余額。根據(jù)“代買賣證券款”科目的期末余額填列。應(yīng)付帳款：款：指金融企業(yè)各種應(yīng)付的款項(xiàng)，包括各種存款的應(yīng)付利息、買入有價(jià)證券、租賃物資、接受勞務(wù)等應(yīng)付的款項(xiàng)。根據(jù)“應(yīng)付利息”或“應(yīng)付帳款”科目的期末余額填列。發(fā)行短期行短期債券：券：指金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種一年期以內(nèi)的債券本金。根據(jù)“發(fā)行債券”科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額填列。短期借款：短期借款：指企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)借入的期限在一年以下的各種借款

9、。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“短期借款”科目的期末余額填列。國外借款（指短期借款中的）：國外借款（指短期借款中的）：指企業(yè)向國外借入的期限在一年以下的借款?？筛鶕?jù)會(huì)計(jì)“短期借款”科目的有關(guān)明細(xì)科目期末余額填列。長期負(fù)債負(fù)債合計(jì)：指償還期在一年以上或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期以上的債務(wù)，包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款項(xiàng)等。該指標(biāo)根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“長期負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)目的期末數(shù)填列。長期存款：期存款：指金融企業(yè)接受企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體和居

10、民個(gè)人的一年期以上的長期存款。根據(jù)“定期存款”科目的有關(guān)明細(xì)科目、“定期儲(chǔ)蓄存款”科目或“信托存款”科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額填列。長期借款：期借款：指金融企業(yè)向銀行及金融機(jī)構(gòu)借入尚未歸還的期限在一年以上的各種款項(xiàng)。根據(jù)“長期借款”科目的期末余額填列。國外借款（指國外借款（指長期借款中的）：期借款中的）：指金融企業(yè)向國外借入的期限在一年以上的借款?？筛鶕?jù)會(huì)計(jì)“長期借款”科目明細(xì)帳期末余額填列。發(fā)行長期債券：券：指金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還

11、的各種一年期（含一年）以上的債券本金。根據(jù)“發(fā)行債券”科目的有關(guān)明細(xì)科目的期末余額填列。負(fù)債總計(jì)負(fù)債總計(jì)：指企業(yè)承擔(dān)的，已經(jīng)發(fā)生的，能以貨幣計(jì)量的，并在未來一定時(shí)期內(nèi)需用資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。所有者所有者權(quán)益合益合計(jì)：所有者權(quán)益是企業(yè)投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，企業(yè)凈資產(chǎn)等于企業(yè)全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額。其中包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四部分。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“所有者權(quán)益合計(jì)”項(xiàng)填列。實(shí)收資本：本：指企業(yè)實(shí)際收

12、到的投資人投入的資本總額。企業(yè)實(shí)收資本按照投資主體劃分為國家資本、集體資本、法人資本、個(gè)人資本、港澳臺(tái)資本和外商資本六種。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“實(shí)收資本”項(xiàng)填列。實(shí)收資本中如有以外幣形式投入的資本，需折合成人民幣形式填寫。國家國家資本：本：指有權(quán)代表國家投資的政府部門或機(jī)構(gòu)以國有資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本。不論企業(yè)的資本是哪個(gè)政府部門或機(jī)構(gòu)投入的，只要是以國家資金進(jìn)行投資的，均作為國家資本?？筛鶕?jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目明細(xì)帳期末余額填列。集