銀行企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)題報(bào)告

1、1選題背景與研究意義信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，也是目前我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在金融危機(jī)以來(lái)，信貸風(fēng)險(xiǎn)在全球金融形勢(shì)萎靡不振的情況下爆發(fā)的可能性就更大了。尤其是對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言，由于金融創(chuàng)新相比其他發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展緩慢，主要的利潤(rùn)來(lái)源是存貸息差，這樣，在金融危機(jī)下一旦信貸風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，商業(yè)銀行就直接面臨著倒閉的危險(xiǎn)。對(duì)商業(yè)銀行而言，加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)當(dāng)成為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的核心內(nèi)容之一，它對(duì)商業(yè)銀行能夠平穩(wěn)發(fā)展具有

2、重大意義。銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)也就是借款人可能發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。這種信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是因?yàn)榻杩钊瞬涣急憩F(xiàn)，或者借款人不能按合同履行義務(wù)所造成的銀行呆壞賬造成的損失。由于銀行的貸款是依靠存款人的存款量為基礎(chǔ)向外借貸的，當(dāng)貸款不能收回，則可能發(fā)生銀行無(wú)法正常清償從而導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。隨著我國(guó)金融自由化的發(fā)展，最終將會(huì)與新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系、標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合，根據(jù)2010年9月巴塞爾委員會(huì)通過(guò)的《巴塞爾新資本協(xié)議III》的相關(guān)內(nèi)容，明確指出了三級(jí)

3、資本充足率的最小值，分別為普通股4.5%，以及資本6%總資本充足率8%；同時(shí)為了保證銀行有足夠的資本在經(jīng)濟(jì)衰退期吸收損失，規(guī)定資本的留存超額資本充足率為2.5%，并且從2019年開(kāi)始，商業(yè)銀行普通股充足率要達(dá)到7%，其中一級(jí)資本充足率為8.5%，總資本充足率為10.5%。而我國(guó)截止到2003年，11家商業(yè)銀行的資本充足率為7.35%，而112家城市商業(yè)銀行的資本充足率為6.13%，這與新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8%還有一定距離，同時(shí)，由于我國(guó)現(xiàn)

4、行的預(yù)期資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)也有新巴塞爾協(xié)議不同，而且風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方面也與世界水平差距較大1。因此，為了使我國(guó)的商業(yè)銀行信貸與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)盡快接軌，應(yīng)該從我國(guó)銀行信貸管理的現(xiàn)狀出發(fā)，在借鑒和學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、管理經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，來(lái)強(qiáng)化我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理能力。本文將以巴塞爾新資本協(xié)議的資本充足率要求為基礎(chǔ)，研究我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、問(wèn)題和改善建議。2防范風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入銀行的基本措施1、注意考察企業(yè)本身所處的企業(yè)周期和行業(yè)是周期，對(duì)于那些夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)下

5、的企業(yè)或產(chǎn)能過(guò)剩性的企業(yè)，要嚴(yán)格控制貸款。在目前形勢(shì)下優(yōu)先給予新型環(huán)保型、節(jié)能型企業(yè)的貸款，這類(lèi)企業(yè)的發(fā)展前景好，政策性風(fēng)險(xiǎn)較小。此外，在眾多企業(yè)中要反復(fù)篩選，同樣都是企業(yè)，有的起步基礎(chǔ)好，己經(jīng)有相當(dāng)?shù)馁Y本積累，企業(yè)呈蒸蒸日上型發(fā)展，市場(chǎng)占有率較高，有完善的管理機(jī)制，這樣的客戶(hù)可以作為企業(yè)貸款重點(diǎn)發(fā)放對(duì)象，也是我們?nèi)粘I(yíng)銷(xiāo)的重點(diǎn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)間主要集中在剛成立的前4一5年，在對(duì)這樣的企業(yè)發(fā)放貸款要嚴(yán)格把關(guān)，注意企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)。2、除財(cái)

6、務(wù)報(bào)表類(lèi)信息，其他非報(bào)表類(lèi)信息更重要。企業(yè)基本上沒(méi)有完善的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，企業(yè)的法人掌管運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)監(jiān)管權(quán)力，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假現(xiàn)象很?chē)?yán)重。一般的企業(yè)都有三份財(cái)務(wù)報(bào)表，一份針對(duì)稅務(wù)的報(bào)表，低利潤(rùn)避稅一份針對(duì)銀行的報(bào)表，高利潤(rùn)、現(xiàn)金流、大償債能力強(qiáng)最后一份不公開(kāi)的才是真正的報(bào)表，留給股東掌握更甚至對(duì)于不同的銀行要求，會(huì)有不同的財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)。在這樣的背景下，僅僅去分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表很難對(duì)分析的控制起到把關(guān)作用，于是對(duì)報(bào)表以外的信息挖掘有著重要意義。主

7、要包括對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行親自走訪(fǎng)調(diào)查、側(cè)面了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、主要負(fù)責(zé)人信用狀況及品質(zhì)問(wèn)題、目前企業(yè)的市場(chǎng)行情等，通過(guò)全面真實(shí)的了解可以有效解決企業(yè)的“信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題”，為貸款前的審批得出第一手真實(shí)資料。3、資料的求實(shí)驗(yàn)證。企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性問(wèn)題，在實(shí)務(wù)中，不僅在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上值得質(zhì)疑，在貸款用途上，一公司的各項(xiàng)證明上都存在很大的質(zhì)疑，從企業(yè)拿來(lái)的一切紙質(zhì)證明和數(shù)據(jù)必須經(jīng)過(guò)仔細(xì)審核，不能全盤(pán)接受。首先對(duì)于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，要進(jìn)行仔細(xì)核算，以防止企業(yè)會(huì)計(jì)制

8、度的不完善和會(huì)計(jì)人員在填制報(bào)表上的隨意性同時(shí)也實(shí)地去企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)查1胡海鷗.次貸危機(jī)對(duì)新巴塞爾協(xié)議提出的挑戰(zhàn)與啟示[J].上海金融.2009(3):2633.3.1信息不對(duì)稱(chēng)3.1.1信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的逆向選擇3.1.2信息采集成本規(guī)避導(dǎo)致銀行扎堆大客戶(hù)3.2風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)創(chuàng)新不足3.3社會(huì)誠(chéng)信的缺失3.3.1第三方信息評(píng)審機(jī)構(gòu)混亂3.3.2信用環(huán)境差，信用體系建設(shè)發(fā)展緩慢3.4銀行員工的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不夠4.完善我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

9、的對(duì)策建議4.1加強(qiáng)組織管理4.2業(yè)務(wù)管理的優(yōu)化措施4.2.1擴(kuò)大信貸政策的覆蓋面4.2.2加強(qiáng)客戶(hù)管理4.2.3完善信貸授權(quán)管理，改革信貸審批制度4.2.4加強(qiáng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，注重風(fēng)險(xiǎn)組合管控4.3改善風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理4.3.1加強(qiáng)不良貸款管理4.3.2繼續(xù)提高資本充足率4.4引入全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量分析方法4.5發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)4.5.1改善法律法規(guī)4.5.2鼓勵(lì)金融創(chuàng)新和拓寬融資渠道4.5.3加快建設(shè)現(xiàn)代化企業(yè)制度4.5.4構(gòu)建

10、征信體系4.6構(gòu)建謹(jǐn)慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化參考文獻(xiàn)[1]胡海鷗.次貸危機(jī)對(duì)新巴塞爾協(xié)議提出的挑戰(zhàn)與啟示[J].上海金融.2009(3):2633.[2]Ohlson.J.S:FinancialRatiotheProbabilisticofBankruptcy.JournalofAccountingResearch1980.[3]EdwardAltmanreaRestireaSiron.DefaultRecoveryRatesinCreditR

11、iskModelingAReviewoftheLiteratureEmpiricalEvidence2003.11.[4]AntjeBerndtAnuragGupta.Malhazardadverseionintheiginatetodistributemodelofbankcredit.JournalofMoaryEconomicsVolume56Issue5July2009Pages725743[5]林躍武、許大慶.國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行八大

12、信貸風(fēng)險(xiǎn)[J].金融管理與研究，2010[6]胡妍斌.香港銀行業(yè)防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施.新金融2006(8):4142.[7]高靜.美國(guó)房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范制度分析.世界經(jīng)濟(jì)與政治論壇2007(6):4248.[8]秦虹.采取有效措施控制房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn).新金融2006(1):1718.[9]湯俊肖健華吳今培.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的粗糙集方法商業(yè)研究2006(20):1520.[10]劉文輝徐敏輝.論信息不對(duì)稱(chēng)下信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范價(jià)格月刊20