審計(jì)完成階段相關(guān)表格

1、597（三）審計(jì)完成階段1.現(xiàn)金流量表審計(jì)程序表被審計(jì)單位：索引號(hào)：J1項(xiàng)目:財(cái)務(wù)報(bào)表截止日期間:編制：復(fù)核：日期：日期：一、審計(jì)目標(biāo)與認(rèn)定對(duì)應(yīng)關(guān)系審計(jì)目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定存在完整性權(quán)利和義務(wù)計(jì)價(jià)和分?jǐn)偭袌?bào)A確定現(xiàn)金流量的內(nèi)容、性質(zhì)、和數(shù)額是否正確、合理；√B確定現(xiàn)金流量的內(nèi)容、性質(zhì)、和數(shù)額是否完整；√C確定現(xiàn)金流量表已經(jīng)記錄的有關(guān)項(xiàng)目數(shù)額是被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)履行的權(quán)利和義務(wù)√D現(xiàn)金流量表中的金額恰當(dāng)反映與之相關(guān)的計(jì)價(jià)調(diào)整已恰當(dāng)記錄。√E確定現(xiàn)

2、金流量表各項(xiàng)目的披露是否恰當(dāng)。√審計(jì)目標(biāo)針對(duì)認(rèn)定實(shí)施的審計(jì)程序執(zhí)行情況索引號(hào)執(zhí)行人ABD1.獲取編制現(xiàn)金流量表的基礎(chǔ)資料：（1）復(fù)核加計(jì)是否正確；（2）將基礎(chǔ)資料中的有關(guān)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)報(bào)表附注、帳冊(cè)憑證、輔助帳簿、審計(jì)工作底稿等核對(duì)相符，并進(jìn)行詳細(xì)分析，檢查數(shù)額是否正確、完整，現(xiàn)金流量分類是否合理；（3）根據(jù)審計(jì)調(diào)整分錄，對(duì)基礎(chǔ)資料的有關(guān)數(shù)額作相應(yīng)調(diào)整。2.檢查對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的界定是否符合規(guī)定，界定范圍在前后會(huì)計(jì)期間是否保持一致。3.檢

3、查現(xiàn)金流量表的編制方法：（1）了解現(xiàn)金流量表編制方法。ABCD（2）檢查合并現(xiàn)金流量表編制方法，關(guān)注集團(tuán)內(nèi)部往來及購(gòu)銷業(yè)務(wù)是否已作抵消。對(duì)本期存在收購(gòu)子公司或部門，以及出售子公司或部門情況的，檢查是否已做正確處理。5992.2.審計(jì)總結(jié)被審計(jì)單位：索引號(hào)：J2項(xiàng)目:財(cái)務(wù)報(bào)表截止日期間:編制：復(fù)核：日期：日期：1.被審計(jì)單位基本情況（公司的歷史沿革、注冊(cè)資本、法定代表人、治理結(jié)構(gòu)與組織結(jié)構(gòu)、所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍、主要業(yè)務(wù)情況等）：2.審計(jì)范

4、圍（被審計(jì)對(duì)象范圍，包括被審計(jì)單位范圍和資料范圍等）：3.對(duì)審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況（包括但不限于采用的審計(jì)方案、主要審計(jì)程序、計(jì)劃修改及其原因，例：實(shí)際執(zhí)行的重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域、是否與計(jì)劃存在重大差異及原因）：4.評(píng)估的財(cái)務(wù)報(bào)表層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)及總體應(yīng)對(duì)措施：5.評(píng)估的特別風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施：6.對(duì)期后事項(xiàng)審查的情況：7.審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理情況:8.重大問題處理及與客戶交換意見情況：9.未調(diào)整不符事項(xiàng)對(duì)重要性水平的影響程度:10.審計(jì)意見溝