總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理細(xì)則

1、總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理細(xì)則總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理細(xì)則（一）應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)（一）應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)第一條總公司財(cái)務(wù)科須分別為各營(yíng)業(yè)所設(shè)立一應(yīng)收賬款明細(xì)賬每天就分公司寄來(lái)的銷(xiāo)貨日?qǐng)?bào)表分別依其每日總金額登錄其應(yīng)收賬款的增減情況第二條每月底總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)編制賬齡分析表并與各營(yíng)業(yè)所會(huì)計(jì)員寄來(lái)的應(yīng)收賬款明細(xì)表核對(duì)無(wú)誤后于次月日呈送總經(jīng)理第三條總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金于當(dāng)天下午即轉(zhuǎn)存銀行或請(qǐng)銀行委收并將應(yīng)收票據(jù)明細(xì)分別登錄于各該到期日的應(yīng)

2、收票據(jù)明細(xì)表第四條營(yíng)業(yè)所會(huì)計(jì)分別于當(dāng)日下班前寄銷(xiāo)貨日?qǐng)?bào)表總公司財(cái)務(wù)科于第日收到后應(yīng)即編制銷(xiāo)貨日?qǐng)?bào)總表并于當(dāng)天呈送總經(jīng)理核閱（二）銀行存款及現(xiàn)金收支第五條總公司財(cái)務(wù)科須每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日?qǐng)?bào)表呈送總經(jīng)理核閱本表的收入欄應(yīng)包括托收票據(jù)的轉(zhuǎn)入部分第六條本公司除各營(yíng)業(yè)所的零星支出外其他各大項(xiàng)支出及采購(gòu)貨款一律由總公司財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理付款每月日前為請(qǐng)款截止日日前財(cái)務(wù)科需審核整理完畢并編妥傳票呈送總經(jīng)理核閱每月日為付款日（三）零用金第七條總公司

3、財(cái)務(wù)科須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額暫定為萬(wàn)元整將來(lái)視實(shí)際狀況再行斟酌調(diào)整第八條有關(guān)零用金的保管支付與補(bǔ)充悉依本公司零用金管理辦法的規(guī)定辦理（四）薪金第九條財(cái)務(wù)科除整理總公司人員薪金外并于收到各營(yíng)業(yè)所的薪金表、28日前送呈總經(jīng)理核準(zhǔn)并于當(dāng)天將各營(yíng)業(yè)所的薪金分別轉(zhuǎn)匯至各營(yíng)業(yè)所的賬戶(hù)第十條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司人員的薪金發(fā)放并應(yīng)遵守薪金保密的規(guī)定（五）損益結(jié)算與報(bào)表編制第十一條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司及全公司的損益結(jié)算與報(bào)表編制次

4、月日前財(cái)務(wù)科須將下列報(bào)表呈送總經(jīng)理核閱：1.總公司損益表2.全公司匯總損益表3.營(yíng)業(yè)分析月報(bào)表（六）利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表（六）利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表第十二條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核各營(yíng)業(yè)所的利潤(rùn)計(jì)算表與利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表并分別于1月、4月、7月、10月每個(gè)日前呈送總經(jīng)理核閱?？偣矩?cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理細(xì)則總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理細(xì)則（一）應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)（一）應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)第一條總公司財(cái)務(wù)科須分別為各營(yíng)業(yè)所設(shè)立一應(yīng)收賬款明細(xì)賬每天就分公司寄來(lái)的銷(xiāo)貨日?qǐng)?bào)表分

5、別依其每日總金額登錄其應(yīng)收賬款的增減情況第二條每月底總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)編制賬齡分析表并與各營(yíng)業(yè)所會(huì)計(jì)員寄來(lái)的應(yīng)收賬款明細(xì)表核對(duì)無(wú)誤后于次月日呈送總經(jīng)理第三條總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金于當(dāng)天下午即轉(zhuǎn)存銀行或請(qǐng)銀行委收并將應(yīng)收票據(jù)明細(xì)分別登錄于各該到期日的應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表第四條營(yíng)業(yè)所會(huì)計(jì)分別于當(dāng)日下班前寄銷(xiāo)貨日?qǐng)?bào)表總公司財(cái)務(wù)科于第日收到后應(yīng)即編制銷(xiāo)貨日?qǐng)?bào)總表并于當(dāng)天呈送總經(jīng)理核閱（二）銀行存款及現(xiàn)金收支第五條總公司財(cái)務(wù)科須每天編制現(xiàn)金銀

6、行存款收支日?qǐng)?bào)表呈送總經(jīng)理核閱本表的收入欄應(yīng)包括托收票據(jù)的轉(zhuǎn)入部分第六條本公司除各營(yíng)業(yè)所的零星支出外其他各大項(xiàng)支出及采購(gòu)貨款一律由總公司財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理付款每月日前為請(qǐng)款截止日日前財(cái)務(wù)科需審核整理完畢并編妥傳票呈送總經(jīng)理核閱每月日為付款日（三）零用金第七條總公司財(cái)務(wù)科須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額暫定為萬(wàn)元整將來(lái)視實(shí)際狀況再行斟酌調(diào)整第八條有關(guān)零用金的保管支付與補(bǔ)充悉依本公司零用金管理辦法的規(guī)定辦理（四）薪金第九條

7、財(cái)務(wù)科除整理總公司人員薪金外并于收到各營(yíng)業(yè)所的薪金表、28日前送呈總經(jīng)理核準(zhǔn)并于當(dāng)天將各營(yíng)業(yè)所的薪金分別轉(zhuǎn)匯至各營(yíng)業(yè)所的賬戶(hù)第十條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司人員的薪金發(fā)放并應(yīng)遵守薪金保密的規(guī)定（五）損益結(jié)算與報(bào)表編制第十一條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司及全公司的損益結(jié)算與報(bào)表編制次月日前財(cái)務(wù)科須將下列報(bào)表呈送總經(jīng)理核閱：1.總公司損益表2.全公司匯總損益表3.營(yíng)業(yè)分析月報(bào)表（六）利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表（六）利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表第十二條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核各營(yíng)業(yè)所的利潤(rùn)計(jì)