財務(wù)主數(shù)據(jù)(成本中心)維護流程管理規(guī)范

1、流程管理規(guī)范流程管理規(guī)范級別：機密文件名:LCSA財務(wù)主數(shù)據(jù)（成本中心）維護流程頁碼:12類別：流程管理密件:僅供浪潮內(nèi)部使用財務(wù)主數(shù)據(jù)財務(wù)主數(shù)據(jù)(成本中心成本中心)維護維護管理流程管理流程起草：吳龍日期：031024審核與修改：王永梅日期：03126批準：日期：版本變更原因執(zhí)行日期20新建文檔目的文檔目的明確成本中心的分類與使用正確核算公司損益適用范圍適用范圍適用于北京公司所有部門管理規(guī)范管理規(guī)范1、成本中心的具體分類：考核用成本中心

2、和非考核用虛擬成本中心；9900票據(jù)制作限于總帳會計使用。2、成本中心的維護程序：（1）涉及成本中心的新增以及名稱改變的，統(tǒng)一由人力資源部通過正式的文件傳遞給財務(wù)經(jīng)理；（2）財務(wù)經(jīng)理審核通過后交總帳會計增加相應(yīng)的成本中心；（3）成本中心若不再使用，可根據(jù)實際情況給予凍結(jié)，除次年過新帳外，一般不允許刪除。3、費用計入成本中心的方式：費用分為直接計入成本中心、分攤計入成本中心、計入非考核成本中心不再分攤?cè)N方式。每年年初根據(jù)新的費用項目，需

3、要確定一次費用計入成本中心的方式。一般情況下，公司總部租賃費、電話費、物業(yè)費、暖氣費、制冷費、水電費暫時計入行政部成本中心，由行政部根據(jù)工位面積分攤計入各成本中心；4、分產(chǎn)品的費用中心分攤比例，年初一次性錄入，在公司人員結(jié)構(gòu)變動不大的情況下，每年維護一次。流程管理規(guī)范流程管理規(guī)范級別：機密文件名:LCSA財務(wù)主數(shù)據(jù)（成本中心）維護流程頁碼:22類別：流程管理密件:僅供浪潮內(nèi)部使用5、在沒有特殊說明的情況下，財務(wù)根據(jù)原始單據(jù)的直接計入相應(yīng)

4、的成本中心；跨成本中心的費用需要在原始單據(jù)上注明，除分攤的公共費用及廣告費外，跨成本中心的需要部門經(jīng)理簽字認可。6、成本中心編碼規(guī)則、成本中心標準層次的設(shè)定，基金中心的編碼規(guī)則，成本中心與基金中心的對應(yīng)規(guī)則、成本中心組的維護規(guī)則、基金中心負責(zé)人（co經(jīng)理）變更的維護考核措施：考核措施：1、接到成本中心維護申請后，應(yīng)在半個工作日內(nèi)維護完畢2、正確運用考核與非考核成本中心3、費用分攤時注意費用分攤的成本中心與金額的準確性4、違反上述規(guī)定，由