財(cái)務(wù)部工作準(zhǔn)則

1、一、財(cái)務(wù)部工作準(zhǔn)則一、財(cái)務(wù)部工作準(zhǔn)則（一）總則（一）總則第一條第一條本準(zhǔn)則由財(cái)務(wù)部送公司總經(jīng)理核準(zhǔn)、公布后實(shí)施。修改時(shí)同。第二條第二條本部設(shè)總經(jīng)理1名，副總經(jīng)理2名；下設(shè)財(cái)務(wù)科、會(huì)計(jì)科、出納科、稅務(wù)科；各科設(shè)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)各1名，科員若干名。第三條第三條本部遵守各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)、條件，加強(qiáng)資金的籌措、管理、運(yùn)用，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展、壯大。（二）職能（二）職能第四條第四條按公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出年度財(cái)務(wù)計(jì)劃第五條第五條制定財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出、稅務(wù)

2、及預(yù)算制度，負(fù)責(zé)其施行時(shí)的有關(guān)協(xié)調(diào)、聯(lián)系工作，確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的功能。第六條第六條依年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，辦理有關(guān)銀行借款及往來(lái)事項(xiàng)，提供穩(wěn)定的運(yùn)營(yíng)資金來(lái)源，有效地運(yùn)用公司資金。第七條第七條編制公司年度預(yù)算，送呈管理當(dāng)局審定、評(píng)估、參照，從而發(fā)揮預(yù)算在管理上的控制功能。第八條第八條依據(jù)員工儲(chǔ)蓄存款管理辦法，核辦有關(guān)員工儲(chǔ)蓄存款事項(xiàng)。第九條第九條定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保公司資產(chǎn)，并使實(shí)際存量與賬列數(shù)字符合。第十條第十條依據(jù)稅法規(guī)定，辦理公司各項(xiàng)稅務(wù)

3、工作，力求準(zhǔn)確無(wú)誤，免遭無(wú)謂損失。第十一條第十一條依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃配合公司總目標(biāo)盯住本單位目標(biāo)擬訂本單位的工作計(jì)劃進(jìn)而編制本單位年度預(yù)算并加以控制第十二條第十二條對(duì)外投資的可行性報(bào)告分析，對(duì)外投資運(yùn)作的監(jiān)督及控制，對(duì)外投資結(jié)果的評(píng)估及審核。第十三條第十三條現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納、保管及轉(zhuǎn)移，會(huì)計(jì)憑證的編制、審核與保管，會(huì)計(jì)賬冊(cè)的登記、處理與保管。（三）各科主要職能（三）各科主要職能第十四條第十四條財(cái)務(wù)科1.資金的籌措、運(yùn)用、調(diào)度；2.

4、財(cái)務(wù)運(yùn)用情況的分析，以及財(cái)務(wù)報(bào)表和預(yù)算的編制、固定資產(chǎn)的管理；3.現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券的保管，銀行存款的調(diào)度；4.現(xiàn)金的出納，票據(jù)的簽發(fā)和記錄；5.辦理接收貨款，清償貸款的各項(xiàng)應(yīng)辦手續(xù)；6.各項(xiàng)獎(jiǎng)金、津貼的核查發(fā)放；7.有關(guān)科目明細(xì)賬的記載；8.催收貨款，收回對(duì)員工提供分期付款的款項(xiàng)；9.其他有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的辦理。第十五第十五條會(huì)計(jì)科1.會(huì)計(jì)制度的制定、執(zhí)行；2.一般會(huì)計(jì)事項(xiàng)的整理，記錄及有關(guān)憑證，賬冊(cè)、報(bào)表、文件的保管；3.會(huì)計(jì)報(bào)表、決

5、算報(bào)表的編制、分析和上報(bào)；4.預(yù)算制度的制定及預(yù)算的編制分析、控制；5.指導(dǎo)監(jiān)督公司的各分支機(jī)構(gòu)、子公司的有關(guān)會(huì)計(jì)事務(wù)；6.公司有關(guān)會(huì)計(jì)文件的答疑事項(xiàng)；7.資本支出及收入的審查事項(xiàng)；8.臨時(shí)交辦事項(xiàng)的處理；9.其他有關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理。第十六條第十六條出納科1.主辦公司有關(guān)的收支款項(xiàng)和出納會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理；2.保管現(xiàn)金，銀行往來(lái)，票據(jù)收兌及其調(diào)撥；3.編制出納日?qǐng)?bào)表，票據(jù)收兌月報(bào)事項(xiàng)；4.員工薪金發(fā)放；5.墊付款及福利金的保管、登記；6.現(xiàn)

6、金及銀行存款的登錄編報(bào)；7.款項(xiàng)的收付和支票的簽發(fā)；8.統(tǒng)一開(kāi)立發(fā)票；9.其他有關(guān)財(cái)務(wù)出納事項(xiàng)。第十七條第十七條稅務(wù)科1.辦理公司有關(guān)稅收的繳納、查對(duì)、申請(qǐng)復(fù)查、行政訴訟；2.辦理進(jìn)口業(yè)務(wù)繳納關(guān)稅事務(wù)；3.辦理外銷品進(jìn)口原料的關(guān)稅、貨物稅、申請(qǐng)沖賬與退稅；4.辦理保稅案有關(guān)的事項(xiàng)；5.辦理外銷合作基金及互助金的繳納、退還、承領(lǐng)；6.編制有關(guān)稅務(wù)制表、產(chǎn)銷月報(bào)表、產(chǎn)銷季報(bào)表及有關(guān)統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)；7.公司直接繳納稅金的復(fù)核；8.其他與稅務(wù)有關(guān)的事