財務部工作準則

1、財務部工作準則財務部工作準則一、總則一、總則第一條第一條本準則由財務部送公司總經理核準公布后實施，修改時同。第二條第二條本部門設總經理1名、副總經理2名，下設財務科、會計科、出納科、稅務科，各科設科長、副科長各1名，科員若干名。第三條第三條本部遵守各項經濟法律法規(guī)，加強資金的籌措管理運用，促進公司業(yè)務的發(fā)展壯大。二、職能二、職能第四條第四條按公司的經營計劃提出年度財務計劃。第五條第五條制訂財務、會計、出納、稅務及預算制度，負責其施行時的

2、有關協(xié)調聯(lián)系工作，確實發(fā)揮各項制度的功能。第六條第六條依年度財務計劃辦理有關銀行借款及往來事項，提供穩(wěn)定的運營資金來源，有效地運用公司資金。第七條第七條編制公司年度預算，送呈管理當局審定、評估、參照，從而發(fā)揮預算在管理上的控制功能。第八條第八條依據員工儲蓄存款管理辦法，核辦有關員工儲蓄存款事項。第九條第九條定期進行存貨盤點，確保公司資產，并使實際存量與賬列數字符合。第十條第十條依據稅法規(guī)定辦理公司各項稅務工作，力求準確無誤，免遭無謂損失

3、。第十一條第十一條依據公司經營計劃，配合公司總目標，盯住本單位目標，擬訂本單位的工作計劃，進而編制本單位年度預算并加以控制。第十二條第十二條對外投資的可行性報告分析，對外投資運作的監(jiān)督及控制，對外投資結果的評估及審核。第十三條第十三條現(xiàn)金、票據、契約等的出納保管及轉移，會計憑證的編制、審核與保管，會計賬冊的登記、處理與保管。三、各科主要職能三、各科主要職能第十四條第十四條財務科主要職能。1.資金的籌措運用調度。2.財務運用情況的分析以及

4、財務報表和預算的編制，固定資產的管理。3.現(xiàn)金、票據、有價證券的保管，銀行存款的調度。4.現(xiàn)金的出納，票據的簽發(fā)和記錄。5.辦理接收貨款、清償貸款的各項應辦手續(xù)。6.各項獎金津貼的核查發(fā)放。7.有關科目明細賬的記載。8.催收貨款，收回向員工提供的分期付款的款項。9.其他有關財務事項的辦理。第十五條第十五條會計科主要職能。1.會計制度的制訂執(zhí)行。2.一般會計事項的整理記錄及有關憑證、賬冊、報表文件的保管。3.會計報表、決算報表的編制、分析

5、和上報。4.預算制度的制訂及預算的編制、分析、控制。5.指導監(jiān)督公司的各分支機構、子公司的有關會計事務。6.公司有關會計文件的答疑事項。7.資本支出及收入的審查事項。8.臨時交辦事項的處理。9.其他有關會計事項的處理。第十六條第十六條出納科主要職能。1.主辦公司有關的收支款項和出納會計的賬務處理。2.保管現(xiàn)金，銀行往來票據收兌及其調撥。3.編制出納日報表、票據收兌月報事項。4.員工薪金發(fā)放。5.墊付款及福利金的保管登記。6.現(xiàn)金及銀行存

6、款的登錄編報。7.款項的收付和支票的簽發(fā)。8.統(tǒng)一開立發(fā)票。9.其他有關財務出納事項。第十七條第十七條稅務科主要職能。1.辦理公司有關稅收的繳納、查對、申請、復查、行政訴訟。2.辦理進口業(yè)務繳納關稅事務。3.辦理外銷品進口原料的關稅、貨物稅，申請沖賬與退稅。4.辦理保稅案有關的事項。5.辦理外銷合作基金及互助金的繳納、退還、承領。6.編制有關稅務制表、產銷月報表、產銷季報表及有關統(tǒng)計事項。7.公司直接繳納稅金的復核。8.其他與稅務有關的